我們也會收到您的電子郵件地址，在我們的網站上為您自動建立一個帳號。 若您選擇一般列舉扣除額，你就必須檢附證明文件，所以平常要將收據等憑證收集保存。 也就是說如果你有夠多的單據是可以證明扣除、你總共可以免稅的總金額也超過標準扣除額，就用列舉扣除並自行填寫申報並提供單據給國稅局，沒有的話大多情況都是用標準扣除額。 列舉扣除額包含捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、自用住宅購屋借款利息、房屋租金支出等，都需要提供證明文件才能順利扣抵。 特別是第一次要申報或對於報稅、綜合所得稅會感到比較陌生的朋友，本文讓你一次看懂。 因110年度適用之平均消費者物價指數未達上述應行調整標準，均免予調整，各項金額與109年度相同。
依離婚登記日計或法院判決日計算，離婚當年需合併申報，明年開始可以選擇合併或分開申報，再隔一年之後分開申報。 至於離婚當年的扶養親屬，可以協議由其中一方申報或分別由雙方申報。 今年的新婚夫妻，今年報稅季分開申報，隔年可以自由選擇合併申報，抑或是分開申報，再隔一年後就要合併申報。 而若以上2種方式都不是那麼適合你，那麼就只能試試用健保卡或自然人憑證了。
所得稅試算公式: 列舉扣除額 vs. 標準扣除額該怎麼選？
標準扣除額和列舉扣除額只能選一個申報，那要選哪個申報比較好呢？ 列舉扣除額的細詳有很多，包含捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、購屋利息、租屋支出等等，如果去年一整年以上這些列舉的金額超過12萬，那麼就選擇列舉比較划算，如果沒有就選標準扣除額會比較划算。 分離課稅意思是將股利所得與綜合所得稅分開計算，股利所得將採單一稅率 28% 計算，再加上綜合所得稅，即為當年度應繳納的稅額。
好用~但是勞保員工勞退自提率key入後帶出的扣款金額與勞保自提率計算的金額不同，不知道公式哪裏有誤…. 單身族群年收入 408,000以下免繳稅、雙薪無小孩族群年收入未達816,000免繳稅、雙薪扶養一位大專以下學童或未滿70歲長輩族群，年收入：904,000 免繳稅，雙薪扶養一位 未滿 5 歲學前幼兒，年收入 1,024,000元以下免繳稅。 收入類別可分成 10 種：營業所得、執行業務所得、薪資所得、利息所得、租賃所得、權利金、農漁礦木所得、財產交易所得、競技或競賽及機會中獎獎金、退職所得、其他所得。 除了Excel，依照原始文件特性，還可以將PDF轉存為Word檔案，例如這裡看到的「營利事業所得稅結算及未分配盈餘申報書」。 PDF轉存之後開啟Excel檔案，非常完美將稅局申報書表中的損益及稅額計算表的轉換為Excel檔案格式，方便在上面填寫編輯資料。 2023 年所得稅繳稅季要來了，在繳稅的時候，除了基本的免稅額、特別列舉扣除額之外，還有標準扣除額及列舉扣除額，報稅人可以選較有利的一般扣除額，但你知道列舉扣除額有什麼「列舉項目」嗎？
所得稅試算公式: 收入多少以下不用繳所得稅？
第一步驟，我們先根據上方段落提出的列舉扣除額項目，一一將列舉扣除額列出來。 袋鼠金融（原貸鼠先生）建議大家可以平時就使用專門的記帳簿、Excel 工作表⋯⋯等方式，再搭配專門的資料夾來存放收據、證明文件，這樣可以大大地加快這一步驟。 具選舉權的個人，對同一擬參選人每年捐贈總額不得超過 NT$ 100,000，且每一申報戶每年對各政黨、政治團體及擬參選人捐贈的扣除總額，不得超過申報戶當年度申報的綜合所得總額 20％，且金額不得超過 NT$ 200,000。
編按：通常單身者及適用特別扣除額項目較多的納稅人，在免稅額與扣除額的加總通常都會大於基本生活費總額，因此比較不會用到基本生活費差額部分。 也就是說，有薪資收入的人有薪資所得特別扣除額，但如果申報的薪資所得沒有超過20萬元，那麼只可以扣除申報的薪資所得額。 例如某人108年度薪資所得有5萬元，他的薪資所得特別扣除額就只能扣5萬元，而不是20萬元。 無論是單身或是夫妻，只要生活就會有花費，所以政府訂定一個標準（即免稅額、扣除額），只要年所得未達此標準，即可不必繳稅，反之，若是超過，超過的部分就要繳納稅金。 綜合所得稅，簡稱為所得稅、綜所稅，是身為國民有義務將一定時間內（通常為一年）所獲得的淨所得，並依所得級距繳納稅金給政府，即為綜合所得稅。
所得稅試算公式: 基本生活費差額公式怎麼算？
２、被繼承人於104年12月31日以前取得之房地原則上適用舊制。 所得稅試算公式 如果該不動產於繼承前、後均自住用，則可以在新舊制中擇優申報。
納稅義務人於113年5月辦理112年度所得稅結算申報時適用。 財政部於今(21)日公告112年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額、課稅級距及計算退職所得定額免稅之金額(詳附表)。 財政部今(24)日公告111年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額、課稅級距及計算退職所得定額免稅之金額(詳附表)。 為了民眾報稅便利，國稅局提供稅額試算服務，先幫民眾算好今年繳稅應繳金額。 國稅局會於每年4月25日前主動寄發「綜合所得稅結算申報稅額試算通知書」給符合條件的納稅義務人。 夫妻一同申報所得稅時，兩人合計免稅額為18.4萬(9.2萬 x2)、標準扣除額24.8萬( 12.4萬 x2)、薪資所得特別扣除額為41.4萬元(20.7萬 x2)，總計夫妻年收入低於84.6萬元即可免繳稅。
所得稅試算公式: 所得稅試算excel: 標準扣除額 vs 列舉扣除額(請看上表查額度) 擇一申報! 綜合所得稅列舉扣除的項目有那些？
註一：全戶薪資所得扣繳稅額為175,000元，利息所得扣繳稅額為35,000元，全部扣繳稅額合計210,000元。 出售繼承取得之房地，以被繼承人取得日期判斷是否適用房地合一稅制，被繼承人於105年1月1日以後取得之房地，一律適用新制，繼承人出售後，應於完成所有權移轉登記日之次日起算30天內向所轄稽徵機關辦理申報納稅。 民眾換屋只要符合自住目的，無論先買後賣，或是先賣後買，房地合一稅可申請重購退稅，但要符合以下四項條件，否則會被追回退稅。 房地合一稅屬交易稅，2016 年後取得的房地，扣除相關成本及費用後，轉售後有獲利就會被課徵。 持有 2 年內課稅45%、超過 2 年未逾 5 年課稅 35%、超過 5 年未逾 10 年課稅 20%、超過 10 年課稅 15%。 至於非境內居住者， 持有不動產 2 年內稅率 45%、超過 2 年 35%。
- 全部所得合併，就是將夫妻所得加在一起套入公式計算；薪資所得分開計稅以其中一人為主，假如是以先生的薪資所得為主，就是把先生的薪資拉出來另做計算，最後與剩餘所得的應納稅額相加，各類所得分開計稅也是類似的方式，夫妻兩人可以從中擇優申報。
- 至於非境內居住者， 持有不動產 2 年內稅率 45%、超過 2 年 35%。
- 本試算服務對於有配偶者，僅提供夫妻各類所得合併計算之單一方式之 … 各種扣除額的規定與額度參考下表，或【2022扣除額、免稅額一覽表】；列舉/標準扣除額的選擇與規定參考【列舉/標準扣除額怎麼選？】。
- 但要特別注意，若想要以列舉的方式來計算一般扣除額，必須將相關項目的收據、證明文件留存，並且在申報的時候必須附上以證明。
- 可以選擇下載「所得參考清單」、「扣除額參考清單」來看看，就只是留的電子檔來記錄。
- 每位國人須繳納的所得稅除了個人綜合所得稅之外，如果是企業主還需要依據全年事業營利所得來計算出應繳營業所得稅。
- PDF轉存之後開啟Excel檔案，非常完美將稅局申報書表中的損益及稅額計算表的轉換為Excel檔案格式，方便在上面填寫編輯資料。
詳細新功能可見👉【手機報稅3.0教學】所得稅查詢/網路報稅方式/分期繳稅一次看！ 大家在報稅前不妨可依據以下所得稅計算公式，預估自己今年應該要繳多少稅。 申報所得稅時，除特別扣除額外，另有『一般扣除額』可扣除；而『一般扣除額』又分為『標準扣除額』及『列舉扣除額』2 所得稅試算公式2023 選 1 ，可選擇對自己有利的計算方式。 股利所得稅（股利所得課稅、股票利息所得稅、股票所得稅）是指如果你的手中持有股票，並且參加除權息領取股利，這些股利所得將被計入個人綜合所得稅中，在隔年5月報稅季時被課稅。 如同交易股票需要付出證交稅，領取股利也同樣需要納稅，依據現行財政部的課稅制度，股利所得稅的納稅方式分為「合併課稅」、「分離課稅」兩種，投資人可以依據有利於自己的方式進行報稅。
所得稅試算公式: 綜合所得稅課稅級距表｜所得稅的計算方式
由於每年核定的「基本生活費」數額不同，近年稅法也常修改，每年綜合所得稅的算法都會些微不同，所以自行試算稅額時，記得注意試算表適用的是不是今年報稅用的哦！ 另一方面，有些稅務新聞在修法階段就會陸續報導，但新修法律通常也還不適用於當年度，例如今（2019）年正在討論的長照特別扣除額就跟今年報稅無關。 ，並說明它的使用方式；第二部分，綜合所得稅免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額、身心障礙特別扣除額及課稅級距金額都做了調整，分享整理過的資訊給各位朋友。 您的瀏覽器不支援JavaScript功能，若網頁功能無法正常使用時，請開啟瀏覽器JavaScript狀態。
小白出售房地產的課稅所得為400萬（成交價額1455萬－購入價1000萬－仲介及代書費用45萬元－土地漲價總數額10萬），再乘上持有4年35%稅率，需繳交140萬的房地合一稅。 房地合一稅適用對象包含法人與自然人，依規定須在房地完成移轉登記日的隔天起算30日內完成申報，需準備房地交易所得稅申報書、契約書影本、想抵扣的費用證明等相關文件。 賣方可到各地政事務所，請櫃檯人員協助申報，或花錢請地政士代辦。
所得稅試算公式: 所得稅法規定的所得種類
首先，夫妻雙方需要釐清彼此的收入結構，因為個人綜合所得來源分類相當多元，包含薪資所得、利息所得、執行業務所得、租賃所得、財產交易所得等等，所以可以參考下方，了解哪一種類型是較符合自身家庭的所得狀況。 「夫妻全部所得合併計稅」顧名思義就是加總兩人的淨所得直接申報，而分開計稅則是指夫妻兩人擇一作為納稅義務人，此納稅義務人會先單除計算出應納稅額，接著再將剩餘的家庭淨所得加總，就會是實際應繳稅額。 依照財政部最新的綜所稅課稅級距，今年共分為5個級距，分別是：5%、12%、20%、30%與上限40%。
剛剛前面「1. 本人及配偶」完成之後，旁邊會出現綠底白字的「完成」字樣。 進入到「2. 扶養親屬」系統會自動更新「連線剩餘時間」一樣是有15分鐘的扣打給你。 所得稅試算excel 不過，試算表是針對單身個人的申報下去做的，如果有許多複雜的申報項目，可能就當作參考來看。
所得稅試算公式: 申請不提供行動電話認證服務
以下附上可以用的列舉扣除額、特別扣除額清單，以及他們的金額上限。 所得稅試算公式 在109年度更新的所得稅法中，營利事業所得稅的徵收辦法是「依據全年事業營利總收入扣除銷貨退回與銷貨折讓後得到營業收入淨額，再扣除營業成本得到營業毛利，再扣除營業費用及損失總額得到營業淨利，再加上非營業收入總額後扣除非營業損失及費用總額後得到全年淨所得額。 每位國人須繳納的所得稅除了個人綜合所得稅之外，如果是企業主還需要依據全年事業營利所得來計算出應繳營業所得稅。
- （三）兩項基本生活費相關變動（數額＋算法） ：數額的部分，107年基本生活費提高為 17.1 萬元。
- 系統會問你要不要參加抽獎活動，但…網路申報這麼多年，從沒中過獎。
- 而若以上2種方式都不是那麼適合你，那麼就只能試試用健保卡或自然人憑證了。
- 要計算出您的應納稅額，須套用「步驟 ：綜合所得稅淨額」和「步驟 ：綜合所得稅應納稅額」公式，而此說明也帶您一步步去瞭解公式中的每個項目「步驟 ~ 步驟 」。
- 分離課稅意思是將股利所得與綜合所得稅分開計算，股利所得將採單一稅率 28% 計算，再加上綜合所得稅，即為當年度應繳納的稅額。
因為要檢附相關證明，所以有些列舉扣除項目沒有金額的限制，例如醫藥生育費、災害損失等。 扣除額又分為一般扣除額、特別扣除，而一般扣除額又分為標準扣除額、列舉扣除額，這是2擇1填報，不可同時併用。 一般標準扣除額就是不須出具證明，不論所得高低，都只能按固定金額扣除。
所得稅試算公式: 綜合所得稅是什麼？誰需要繳？
營所稅的計算不像其他稅率是直接用淨額乘以適用稅率或加減固定規定金額，有部分課稅級距會依照營業期間是否滿一年作為最後計算方式。 營所稅全稱為營利事業所得稅，屬於所得稅的一種，依照公司的營收獲利來課徵。 因為屬於所得稅的一種，所以稅率也是以 1 年的營收所得來計算，每年申報 1 次即可。
合併課稅意思是將股利所得併入綜合所得稅中一起計算後，再扣除股利可抵減稅額（按 8.5% 計算，抵減稅額上限 8 萬元），假設領取的股利為 10 萬元，則股利可抵減稅額為 8,500元。 舉例來說，林小姐年薪 48 萬元、股利所得 20 萬元，採取合併計稅；假設其綜合所得淨額為 25 萬元，適用課稅級距為 5% ，抵稅前應繳納 1.25 萬元；不過，20 萬元股利所得可抵減 8.5% ，即 1.7 萬元；總計李小姐可退稅 5,000 元。 在合併課稅的方式下，股利可抵減稅額的上限為 8 萬元，以 8.5% 的抵減稅率來計算，8 萬元除以 8.5% 約為 94 萬 1,176 元，代表 94 萬元以下的股利有抵稅效果，而超過 94 萬元以上的股利將沒有抵稅效果。 如果是在外租房的租客，建議選擇列舉扣除額會比較省稅，因為由上方表格可得知租屋支出列舉扣除額每戶可扣除上限是 NT$ 12 萬，再加上其它常見的像是醫藥生育列舉扣除額、保險列舉扣除額等，全部加起來就已經超過固定 NT$ 12 萬的標準扣除額。 所得稅試算公式 捐贈給合規的教育、文化、公益、慈善機構或團體，或透過中央主管機關設置專戶對指定特定運動員的捐贈，可扣除金額以不超過綜合所得總額 20％ 為限，捐贈給政府的部分，就是核實認列無金額限制。 決定夫妻所得計稅方式之後，就到了決定由誰作為 「 納稅義務人 」，另一方則作為 「 納稅義務人之配偶 」 。
所得稅試算公式: " data-image-caption="報稅方式完整介紹，圖取自財政部臉書粉絲專頁
房地合一稅2.0上路後，預售屋自簽約日起，2年內換約也要課徵45%房地合一稅，而且持有期間不能跟成屋合併計算，預售階段到成屋，持有期間將歸零計算。 實務上，預售屋若在成屋前轉賣，因有2~4年的施工期，大多將被扣35%以上重稅，待成屋後，將重新計算持有期，需再滿5年才能降到20%稅率，意味買預售屋等到成屋，大約7~9年才能有較大的獲利空間。 各種公職人員罷免案提議人的領銜人及被罷免人，所支付與罷免活動有關的費用，可在罷免案宣告不成立日或投票日年度列報扣除。
如果是線上申報的人，手動更改下載好的資料，儲存後再把列印下的申請書、證明文件送到報稅機關；人工臨櫃申報的人，備妥申請書以及證明文件，到附近或戶籍地報稅機關就可以囉！ 而「購屋借款利息」這個項目比較特別，不管國稅局有無資料，都必須依照規定檢附證明文件。 夫妻財產如何分配是由民法規範，無論夫妻選擇財產共有制、財產分開制，只要是並未符合上述第 2 點提及的 3 種狀況：分居、離婚、新婚，夫妻仍是要合併申報所得稅。 這邊指的是必須由法院認證，核實夫妻雙方分居狀況，包含：分居 6 個月且向法院聲請財產分別制、分居 6 個月請法院已判定未成年子女的扶養權、取得緊急保護令 / 暫時保護令者。
所得稅試算公式: 離婚、新婚、分居夫妻 所得稅該怎麼申報？
每年5月份的大事就是需要申報所得稅，需要繳交的是「個人綜合所得稅」，簡稱「綜所稅」或是「所得稅」，個人綜合所得稅計算方式如下。 而夫妻的計稅方式可選擇「合併計稅」、「薪資所得分開計稅」、「各類所得分開計稅」三種當中最節稅的一種來申報。 如果有實支實付、醫療險等等相關人身保險，保留收據可以在必要時候派上用場，尤其是實支實付申請時，依照保險公司規定，需要檢附正本或是副本收據，而這裡也要注意，假設已經申請過保險理賠的醫療療程，是不可以用來報稅的喔！ 只能檢附未理賠過的證明文件，未來要用列舉扣除額申報時，務必小心。 納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬的醫藥和生育費用，或因身心失能無力自理生活而須長期照護者的醫藥費，此項無扣除金額上限。
個人及營利事業105 年1 月1 日以後取得之房地，於110 年6 月30 日以前交易者，適用房地合一稅1.0 規定課稅； 於110 年7 月1 日以後交易者，適用房地合一稅 2.0 規定課稅。 但目前實施的新制規定，假如買方已支付價金的150萬元，加上利潤30萬元，計算總成本180萬，再乘上3%，最後僅有5.4萬的免稅額度，獲利30萬扣除5.4萬，最後乘上45%，最後需繳納約11萬的房地合一稅，大幅壓縮預售換約的獲利空間。 計算課稅所得時，包含仲介費、廣告費、清潔費、搬運費、印花稅、代書費、規費等相關費用，有30萬免稅額上限，未能相關費用證明文件，可按成交價3%計算。 不過，預售屋換約部分則不適用，新規改以「已付款項加上獲利的3%」作為成本。 例如過去預售買價1000萬，換約出售1030萬，因有30萬免稅額，等於獲利30萬不用扣稅直接入袋。 自去年（2021年）新開放的手機報稅後，查詢個人所得資料也多了一個新管道。
以下為2023年報稅適用的【111年綜合所得稅免稅額、扣除額，所得稅級距表】，以及列舉扣除額項目等資訊供參考。 各項免稅額、稅率，會適用於財政部公告 【111 年年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額及課稅級距金額】，相關金額一覽表、試算公式皆可見下文整理。 在報稅的計算公式中，扣除額有相當多種，其中，一般扣除額可以選擇「標準扣除額」或「列舉扣除額」，許多人因為列舉扣除額項目繁雜，可能還要特別附相關證明文件，乾脆直接用標準扣除額，卻錯失了節稅的好機會！
