完成『更新』後，於執行『營業稅離線建檔』作業時，一直找不到自設的資料庫路徑，百思不得其解，於是「作了很完整的移除和重新安裝」，結果問題還是存在。 營業稅離線建檔2023 營業稅電子申報繳稅系統的操作上很直覺，但如果第一次接觸難免可能有些陌生，本文以營業人基本資料登錄為例具體介紹，同時補充實務可能遇到問題。 收到通知信之後，回到電子發票平臺剛才的操作位置，設定好「申請日期」，再點選「査詢」。 注意到這裡的申請日期指的是第二個步驟的申請日期，不是開立發票日期，個人經驗曾經在這裡搞混了，一度以為是自己哪裡有問題，沒有辦法成功執行査詢。 營業稅利用離線建檔系統進行電子申報時，完成進銷項登錄及審核接下來便是401申報書，全稱為「營業人銷售額與稅額申報書清單」，本文介紹操作流程。
- 簡單來紀錄一下，如何使用 ” 營業稅/離線建檔程式” ，這是有點簡單也有點複雜的方便程式。
- 創業初期通常是一人兼職多工，中小企業很多是典型的男主內女主外，老公負責在外開發業務，老婆負責在內掌管財政，所以勢必會接觸到稅務事項，而不管是委外記帳或是聘請會計，老闆想要瞭解稅務，最快方法是自己申報一遍！
- 文章先前步驟有提到雖然會自動帶入既有資料，有需要仍然要自己新增或是更改。
- 列出査詢清單之後，可以依照情况選擇項目，點選「下載媒體申報檔」，這裡首先下面有一個「提醒您！」，說明不是所有進項都可以申報抵扣，要特別注意營業稅法第19條規定，避免虛報進項稅額而受罰。
- 營業稅申報是公司最頻繁的稅務事項，每兩個月就要申報一次，不過只要在財政部下載軟體，在自己電腦上就可以電子申報繳稅，本文介紹下載安裝流程。
- 營業人有使用電子發票整合服務平台接受和開立發票，可下載媒體申報檔，將平台的銷項進項資料匯入到營業稅電子申報繳稅系統中，本文具體介紹流程。
- 表單最下方是新增、修改、刪除、一直到離開等基本操作，雖然都有FN功能快速鍵，不過應該用點選的就很快了。
因此在這裡沒有特殊情況可以選擇「是」，覆蓋原有檔案，有需要也可以將原本檔案先另存備份。 因為先前把電子發票平台所下載的媒體檔存放到營業稅系統目錄（這部份操作有需要可參考贊贊小屋相關文章），檔案名稱相同，於是這裡要轉出會提示「此營業人檔案已經存在，是否要覆蓋原有檔案？」。 營業稅電子申報在進銷項資料登錄好了之後，接著是進銷項資料轉檔與審核，本文介紹相關的操作流程，最後導出「營業稅進銷項媒體資料金額統計表」。 這篇文章的操作不會很複雜，大部份都是勾選確定即可，而且是依照主畫面上的圖示流程進行即可。
營業稅離線建檔: 下載專區
菸酒稅產製廠商或菸酒進口商，已稅或免稅菸酒消滅或受損致不能出售，檢具損失清單及相關證明，申請已納菸酒稅及菸品健康福利捐退還或銷案。 蘇拉颱風來襲，財政部南區國稅局提醒民眾，做好防颱準備及注意自身安全，若發生災害損失，請於期限內向當地國稅局申請災害損失減免，以維護自身權益。
「申報上傳」視窗，如果先前都有依照流程執行資料錄入及審查，應該在「系統預設目錄」會有相關檔案文件，可以直接勾選這次申報的單位，按下「確認」。 系統有提供列印功能很方便，可是其實這個跟有些早期ERP一樣，在如今無紙化、電子化的時代，大部分需求是希望將資料下載，或是直接生成Excel檔案就好了，這個在後續的操作流程再來看是否有更好方式。 「營業稅離線建檔系統」主要功能都有都有三種操作方式，一個是上方工具列，另一個是主畫面上的流程圖示，最後一個是快速鍵，從截圖應該很快可以看出來，「營業人基本資料登錄」的快速鍵便是「Ctrl+B」。 文章先前步驟有提到雖然會自動帶入既有資料，有需要仍然要自己新增或是更改。
營業稅離線建檔: 營業稅電子申報繳稅：進銷項資料轉檔與審核
進銷項審核完成之後，可以進行「進銷項統計列印」，在跳出來的視窗同樣勾選這次申報的營業人，按「執行」。 在「進銷項/零稅率/固定資產退稅資料轉檔作業」中，由於這裡的待申報資料較單純，沒有零稅率也沒有固定資產退稅，因此保留預設勾選的「進銷項資料轉檔」就好了，輸入統一編號，存放路徑同樣也是保留預設的目錄，方便申報資料上傳，沒有其他問題按下「執行」。 營業稅離線建檔 營業稅離線建檔2023 先前贊贊小屋有文章介紹小規模營業人如何申請開立發票，如果是這種情形的話，就算依照當初登記成立的通知書填寫稅籍編號，卻會發現有問題。 這時候再拿出核準開立發票好不容易取得的統一發票購票證，明明是同一個營業人，稅籍編號，卻不一樣！
從這裡可以側面得知，稅局在核准小規模營業人開立發票時，同時也會變更稅籍編號，請特別注意。 另外在核對階段是可以把銷項和進項分開，但實際操作申報是以進銷項作為單一媒體檔案同時匯入，因此發票量沒有太多的話，同時取得進銷項資料即，有需要的話，從統編很容易分出來進項跟銷項。 申報書登錄之後，可以繼續點選「申報書表列印」，在跳出來的視窗輸入想申報的營業人統一編號，這裡仍然會看到它同樣會提醒僅供核對。 勾稽完成後，接下來務必要完成繳稅方式登錄以及上傳才算完成營業稅申報，其中也有些可以分享的細節，預計在接下來的系列文章繼續說明。 安裝好了之後，開啟Windows應用程式畫面，會看到相關程式在同一個資料夾裡面，在此先點選執行「營業稅離線建檔」。
營業稅離線建檔: 相關
選擇申報期間之後，「增加發票日期格式」最好點選「是」，「發票類別」除了原有的「銷項」，將「已確認接收進項」也勾選，最後按「存檔」。 簡單來紀錄一下，如何使用 ” 營業稅/離線建檔程式” ，這是有點簡單也有點複雜的方便程式。 當然啦～如果財務會計人員或是委託會計記帳士事務所那就簡單了～先說說本人根本不是會計專業，詳細稅務問題還是請諮詢會計師呦。 創業初期通常是一人兼職多工，中小企業很多是典型的男主內女主外，老公負責在外開發業務，老婆負責在內掌管財政，所以勢必會接觸到稅務事項，而不管是委外記帳或是聘請會計，老闆想要瞭解稅務，最快方法是自己申報一遍！ 這麼講是有點不切實際，不過本系列文章藉由詳細具體的操作流程介紹，希望達到看過文章就好像親自報過稅一樣。 上個步驟截圖最後有提到「處理時間約為3小時」，而且「若遇申報期處理時間需2-3天」，我嚇了一下，不過實際執行會發現也許是發票量不多，大概很快幾分鐘就會收到通知信了。
到時候得到的報表會有發票日期欄位，雖然申報營業稅是以期別為準，不一定要日期，但是通常發票要跟會計帳載和銀行紀錄核對，所以最好同時取得日期資料。 這裡可以看到401、403、404三種不同的營業人銷售額與稅額申報書，通常大部分營業人都是屬於401的情況，在401上面點一下，便會自動跳到下一個步驟視窗。 先前介紹過的進銷項審核、申報書審核皆通過後，接著可以依照流程圖點選「步驟11：勾稽審核」來進行最後的審核。 首先是申報期間，分成「按期申報」和「按月申報」，大多數營業人應該都是按期申報，亦即每兩個月申報一次，通常程式會自動跑出當前期間，直接按「確定」。 首先我們得設定所有基本資料，這就不用說了，把所有正確資料輸入後，記得按下左下的新增，如果修改也要記得按下左下的新增。 南區國稅局就相關稅目減免規定進行說明，受災戶應於災害發生後30日內，檢具損失清單及證明文件，報請管轄國稅局分局或稽徵所派員勘查，經核定後，得於辦理該年度綜所稅或營所稅結算申報時，列報災害損失。
營業稅離線建檔: 營業稅離線建檔系統線上申報：轉出及勾稽申核
列印出來的是「營業稅進銷項媒體資料金額統計表」，它就是去取得系統轉出來的檔案資料再列印顯示，用意是除了瞭解到時候營業稅申報的金額統計，也可以作為申報憑證或帳務資料核對的用途。 在電子系統輸入資料有不清楚的地方，可以點按右上角的小書本圖標，會跳出完整的欄位填寫的相關說明，這個和所得稅紙本申報書一樣很貼心。 接下來的「進銷項資料匯入」這裡會看到「系統預設目錄」，將第五步驟所得到的txt文字檔，剪下或複製到這個資料夾裡面，正常在此視窗就會「顯示目錄下所有檔案」，勾選後或全選後按「確定」。
除了前面介紹的發票使用份數，在此補充一項比較有可能會遇到的情況：「如上期有累積留抵稅，額請填列本欄位」。 由於沒有填的話就不會扣抵稅額，變成多繳稅了，切記要手工填寫上期累積留抵稅額。 沿續本篇文章上個步驟會跳出一個視窗：「是否由進銷資料統計帶回？」｜如同截圖所示，它會自動將「營業人基本資料帶入」，也會包括先前申報流程已經匯入或輸入的資料。 程式會顯示審核件數、成功件數、異常件數等資訊，可以按「是」開啟紀錄檔，隨即以記事本開啟紀錄，沒問題的直接將它關閉。 關閉後會再跳出如截圖所示的「注意」視窗，這裡的範例沒有零稅率及固定資產退稅，因此直接按「確定」。
營業稅離線建檔: 電子發票申報營業稅實務
在跳出來的「勾稽審核」這裡，全選或者是勾選這次想要審核的營業人，然後按「確定」。 轉檔完成後，仔細看「營業稅申報流程導引」的「步驟9」和「步驟10」中間有資料庫圖形，並且有文字輔助說明是「申報書媒體檔」，表示如果轉出成功的話，作用是會特定電腦目錄建立了固定格式的資料檔案，而在後續營業稅申報時就會利用這些檔案的資料。 營業稅電子申報在依照「營業稅申報流程導引」完成「步驟8」之後，進入「步驟9」的「申報書轉出」。 營業稅離線建檔2023 這篇文章是贊贊小屋營業稅申報系列文章的完結篇，如果營業人的狀況每個申報期間沒有太大變更，依照贊贊小屋整個系列文章的流程操作，大概不到半個小時可以完成了，真的是非常方便。
表單最下方是新增、修改、刪除、一直到離開等基本操作，雖然都有FN功能快速鍵，不過應該用點選的就很快了。 營業稅離線建檔 注意到要先按新增或修改再離開，資料才會儲存，並且是按離開才會回到主畫面，如果直接將視窗關閉，會結束整個系統執行，必須重新再開啟軟體。 實務上可能沒有開立電子發票、電子發票金額有誤、或是種種原因造成電子發票的資料和實際應申報金額有差异，可以說這裡只是單純匯出平台紀錄資料，在實際申報營業稅時，最終是以真實情况和稅務規範作為準則。 終於看到了「營業人銷售額與稅額申報書清單」，仔細看它的右下方空白區塊，用紅字同樣標示是「僅供核對用途，不得作為申報用途。這個再三提醒應該理解為雖然電子申報很方便，也許資料都是直接匯入而來的，例如從電子發票平台下載的媒體檔，可是最終是否由營業人自行修改確認。
營業稅離線建檔: 軟體下載與報稅
從這裡可以看到這個營業稅申報系統建置完善，容易上手操作，系統內部應該有設置許多檢查稽核機制，因此要一個步驟一個步驟確認審認通過。 營業稅申報最後步驟是繳納和上傳，本文介紹利用營業稅離線建檔系統，如何在準備好資料之後，更新繳稅紀錄並且上傳申報，最後再查詢申報繳納記錄。 這篇文章所介紹的報稅流程剛好體現了稅務事項的兩個重點，一個是在稅務申報的流程步驟非常多，每個小細節都有可能卡關，例如第四個步驟所提到的媒體檔査詢設定申請日期，還有第五步驟發票平台一再提醒的稅務法令遵循和會計帳務核對。 因此不難理解為何通常小公司會把報稅事項交給記帳士或會計師，而大公司甚至會有自己專職的稅務人員處理相關事項。 成功匯入媒體檔之後，不論是前往營業稅系統中的「進項登錄」或「銷項登錄」，都會看到剛才和電子發票平台同樣的一筆一筆資料，表示成功從電子發票平台匯入到營業稅申報系統了。 如同本篇文章上個步驟所述，一定要手工在「使用發票份數」的欄位輸入「149」，也就是如果沒有問題會跟系統自動跳出來的提示視窗相同，至於是否有問題必須由營業人自行判斷檢查核對。
營業稅線上申報重點在於進項與銷項的登錄，因此進銷項審核完成後，主要是將一般401申報書轉出及勾稽申核，本文以營業稅離線建檔系統介紹相關操作。 營業稅申報是公司最頻繁的稅務事項，每兩個月就要申報一次，不過只要在財政部下載軟體，在自己電腦上就可以電子申報繳稅，本文介紹下載安裝流程。 這裡可以看到雖然第三步驟狀態為「尚未繳納」，但是事先已經另外操作網路繳稅了，所以在此有顯示「已納稅額」，表示成功了，完成整個營業稅申報繳納的流程。 營業稅離線建檔2023 系統會自動跳到「財政部電子申報繳稅服務網」，於「營業稅」的「申報查詢」這裡，選擇「簡化認證申報營業人報繳記錄狀況查詢」。
