免繳最爽，中華民國萬萬歲，牌照稅、房屋稅、所得稅…超多稅收！ 為公司拚死拚活的工作，還要繳薪資所得稅，真的是捶心肝的痛！ 我懂～但國稅局也提醒，即使不用繳稅，國稅局建議有扣繳稅款或可抵減稅額依法可申請退稅者及辦理個人所得基本稅額申報者仍要申報。 每年五月是個人綜合所得稅的報稅時間，過去三年因為疫情關係，期限延至 6 月 30 日，而今年走向開放共存，因此繳稅期間為 5 月 1 日至 5 月 每個人都要報稅嗎 31 日。 假如不小心錯過報稅期限，當然還可以補報，但繳納金額必須加計利息，要是被稅捐機關發現的話，將有 3 倍以下的罰鍰。 假設你適用退稅情況，而且是網路申報者，政府將列為首批退稅名單，等於你多了一筆錢。
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每個人都要報稅嗎: 繳稅方式選哪種好?帶你一次看懂7種繳稅管道
今年報稅每人最基本都有9萬2000元免稅額及單身標準扣除額12萬4000元可適用，因此在報稅時沒有列報扶養親屬之下，單身首報族，去年全年所得低於42.3萬元、雙薪家庭年收入 NT$ 84.6 萬元以下，就符合免辦結算申報標準。 所得稅法上有規定，納稅人申報年度所得的金額，若沒有超過當年度規定的免稅額加標準扣除額合計數，就不用辦理結算申報。 以今年申報的條件來看，每個人有88,000元免稅額，以及標準扣除額120,000元（單身者），再加上薪資所得特別扣除額200,000元，共計有400,800元，如果年度所得沒有超過400,800元，可以不用申報。
只要釐清以下重點並跟著Money101的腳步，你也能輕鬆算出要繳多少稅金。 電腦線上版報稅適用上述6種身分驗證方式，包括行動電話認證、行動自然人憑證、戶口名簿戶號與查詢碼、已註冊健保卡、自然人憑證、電子憑證。 2023年個人綜合所得稅電腦版/手機線上申報繳稅6種方法教學，今年疫情逐漸趨緩，因此沒有延長報稅時間！
每個人都要報稅嗎: 所得網路申報獲大眾青睞，週一最多人使用
依申報方式及時間，分兩批次發退稅款，不只早報早退稅，網路申報更不用趕、通通七月底就入帳。 每個人都要報稅嗎2023 此外，若綜所稅本身的免稅額、標準或列舉扣除額及特別扣除額合計「低於」基本生活費 19 萬 2000 元，則可減除低於基本生活費的差額。 參照主計總處公布之 109 年每人可支配所得中位數的 60%，今年 5 月份申報綜合所得稅，每人基本生活所需費用金額為 19 萬 2000 元，較去年增加 1 萬元，為歷年來的最大調幅。 其他：2006 年1 月1 日後，各法律新增的減免綜合所得稅之所得額或扣除額，經財政部公告應計入個人基本所得額者。 目前全台已有3成多的申報戶完成個人綜所稅申報，速度比往年加快，也有手機報稅、行動門號登入等便利報稅工具可使用，但考量往年不少民眾會趕在申報截止日前才報稅，且疫情近日可能將要升到第三級警戒，因此決定將報稅日期延長。
用電子憑證驗證身分不需準備讀卡機，但電子憑證必須至銀行、證券商、保險公司、金控公司辦理，取得密碼單或憑證資料後，才能進入線上報稅流程，但僅電腦版線上報稅適用。 「自然人憑證」如同網路身分證，是一張IC晶片卡，由「內政部憑證管理中心」核發，滿18歲以上即可申請。 有了這張實體卡，就可在網路申辦許多重要服務，最常見的功能就是在線上報稅時驗證身分，但僅電腦版線上報稅適用。 2023年綜合所得稅申報管道包含「電腦版離線報稅」、「電腦版線上報稅」及「手機版線上報稅」，其中，線上報稅並不難，用電腦或手機開啟「綜合所得稅電子結算申報繳稅網」就可進行。
每個人都要報稅嗎: 相關
中華民國境內居住的個人全年綜合所得總額，如果不超過當年度規定的免稅額以及標準扣除額的合計數時，可以免辦結算申報。 但是要申請退還已經扣繳的稅款或可扣抵稅額時，仍然要辦理結算申報才能退稅。 另外依所得基本稅額條例規定應辦理個人所得基本稅額申報者，仍應辦理申報。 即將來到的五月是個人所得稅申報的日子，今年報稅規定變動幅度相當大，當中，提高多項扣除額讓普羅大眾最有感，且若是社會新鮮人，又或是所得收入並不高的納稅人，在標準扣除額、薪資所得特別扣除額提高後，還可符合免辦結算申報的資格。 月薪年收低於 40 萬 8000 元免繳稅，即使算上12個月的月薪加1個月年終，不用繳稅。 雙薪家庭年薪在84.6萬元以下，已婚無小孩，不用繳稅。
不過，為了因應無紙化作業的發展，現在所得稅各式憑單採「原則免填發，例外予以填發」的方式，所以有可能拿不到紙本憑單，但若納稅義務人要求業主寄發，業主不得拒絕。 而最後政府以能力越大、責任越重的概念，來決定綜合所得稅率的設計，也就是累進稅率，即所得越高，稅率越重（見圖表1-14）。 關於稅率，到底是用單一稅率，還是累進稅率，歷史以來有許多爭論。 所得一般的人，希望用累進稅率，可以用較低的稅率繳稅；高所得人士則希望用單一稅率，至少不會用最高的40％以上來繳稅，因為這樣幾乎把將近一半的所得都送給政府了。
每個人都要報稅嗎: 手機認證條件限制
一般扣除額有「標準扣除額」和「列舉扣除額」兩種計算方式，納稅人可選擇對自己有利的來報稅。 「行動自然人憑證」亦稱為「行動身份識別」，即是手機版本的自然人憑證，但要先有實體自然人憑證IC卡才可使用。 納稅人必須先到「行動自然人憑證網站」註冊、綁定手機，接著再用手機下載「行動自然人憑證APP」，就能取代自然人憑證實體卡片，透過手機指紋辨識或Face ID即可完成身分驗證。 這三項今年都有調高，我們這支影片統一都講申報年度，也就是今年（2023）申報 2022年度所得就適用，免稅額從原本的88000元，調高4000塊到92000元，標準扣除額則是調高到12萬4000元。 薪資所得特別扣除額則是多了7000元變成20.7萬，所以今年的免標薪加起來就是提高到42.3萬，比去年多了15000元，這個金額沒幾年就會調整一次，不過計算原理是一樣的。 上面7 項加總後即為「基本所得額」，減掉每一申報戶每年有免稅額670 萬元，乘以稅率20％，計算出「基本稅額」，再與綜合所得應納稅額（一般所得稅額）比大小，若基本稅額比一般稅額大，就要多補差額。
第二是線上申報，下載財政部報稅軟體，或使用網頁版報稅系統，總共有五種登入方式，包含自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別，過去一整年的資料就會跑出來，省下排隊的時間。 假設你發現，系統缺少部分所得，記得要手動更改，以免有逃漏稅懲罰；或是你發現列舉扣除額比較有利，但系統缺少了列舉扣除額的資料，除了手動更改資料之外，後續也要附上證明文件給國稅局，才可以列舉申報。 綜合所得總額：納稅義務人本人、配偶，和申報受扶養的親屬，全年加總以下各類所得的合計，就是綜合所得總額。 每個人都要報稅嗎2023 綜合所得總額計算方式➤扣除免稅額、標準扣除額/列舉扣除額二擇一與特別扣除額再依照稅法規定之累進差額級距試算，課稅級距為5%~40%便可算出當年度應納(退)稅額，於每年5月報稅申報上一年度的全年總所得。 因此，在電腦上進行網路報稅的第一步，要先選擇使用「Windows離線版」或「Web線上版」。 Windows離線版只提供Windows版本的安裝程式，可下載至自己的電腦上使用，而Web線上版就是在網頁上進行申報，並可適用Windows及Mac OX系統的電腦。
每個人都要報稅嗎: 查詢文章
報稅就是「 能扣就扣、當減則減！」別錯過任何能省錢的方法～今年申報期限放寬至6月30日止，首報族若想省稅，可報稅時將父母列為扶養親屬，父母只要年滿60歲，或無謀生能力，就可以列報，扣除額度。 在此項調整下，若以單身者適用稅率 5％ 計算，今年報稅將可省稅 500 元；若為四口之家，適用稅率為 5%～40%，則可省稅 2000 元～1 萬 6000 元。 依此類推，撫養人口愈多、適用稅率愈高，可省下的稅就愈多。 5 月是一年一度申報所得稅的季節，民眾擔心繳了稅後荷包失血，連帶的不想消費與看屋，可見繳稅的影響力非常大。
但是如果我下班偷偷在蝦皮販售用品～像是用不到的二手衣、家具、或是其他用品所得的收入，就不需要徵稅賦。 只有以營利為目的，或是採進、銷貨方式經營，才會被歸類為「營利所得」。 綜所稅的扣除額分為「標準扣除額」、「列舉扣除額」和「特別扣除額」。 標準扣除額每人有12.4萬，列舉扣除額分為六項，大多須自己提出證明；兩者只能擇一申報，若列舉扣除額的總和大於標準扣除額，選它就可以省下一些稅金。
每個人都要報稅嗎: 報稅時間
不過，沒有報稅可能會影響退稅的權利，例如薪資已預先被扣稅，在年度所得不用繳稅前提下，理當可以退稅，但因為沒有申報紀錄，可能就無法順利退稅。 此外，財政部為結合納稅義務人的手機使用習慣，首次推出手機報稅，納稅義務人可利用手機登入財政部電子申報繳稅服務網站，依照步驟指示即可完成報稅。 而這項手機報稅的驗證身分方式，除了過往常見的戶口名簿戶號及查詢碼之外，也增加了行動電話認證的選項。 若是所得單純、撫養親屬與扣除額等與往年差異不大者，建議可多加利用。
不過剛剛這個節稅優勢的前提是「減項大於加項」，若當3個人的所得級距都提高到12%時。 但抵減還是固定8.5%，這時候把股利併入綜所稅，就會變成加項大於減項，增加的股利需要多負擔12%－8.5%＝3.5% ，股利的節稅優勢就會開始降低了。 接下來買股票的優勢開始出現了，因為柴的所得當中有10萬塊是來自股利，享有8.5%也就是8500元的可抵減稅額，可以拿去直接和A相減，扣除之後稅金只剩下5350元。 因為台股的股利不管是配現金或是配股票，都有自帶8.5%的可抵減稅額，配股票以面額計算所得，每個申報戶每年最高有8萬的額度可以抵減。 再上去領30%、40%那種就更可怕，這也是為什麼所得級距越高的上班族，勞退自提的節稅效益會越高，因為你等於是把現在的所得攤提到未來，用退休之後的優惠級距來算，同時達到儲蓄和節稅的效果。 我們直接往左邊對照縱軸來看，稅金大約落在11萬左右，如果再往上推高到年收200萬，今年要繳的稅金就會是17萬5400元。
每個人都要報稅嗎: 基本生活費差額公式怎麼算？
所以年薪200萬的上班族，等於是每增加1000塊的所得，就有200塊是稅金將來要繳回去，換個角度講就是加薪打8折。 39200元這個數字，就是我們常在級距表後面看到的「累進差額」，方便快速計算不用再一級一級乘完再加。 假設所得是60萬，扣掉免標薪剩下17.7萬就是你的所得淨額，落在5%級距內，所得稅是8850元，因為這段56萬（年收42.3萬~98.3萬）的範圍內都是繳5%。 租屋族一年可以享12萬元的「房屋租金支出扣除額」，需要檢附證明文件包含租賃契約、付款證明或設籍或切結書。
利用網路申報個人綜合所得稅的人越來越多，只要用自然人憑證、金融憑證、健保卡下載當年度所得、扣除額、稅籍資料等，就能輕鬆取得個人所得、醫藥、保險費、災害損失等扣除額資料，非常方便。 每個人都要報稅嗎 若你的基本生活費差額非負值，那麼就要將綜合所得總額，依序扣除免稅額、一航扣除額、特別扣除額、基本生活費差額，得出「綜合所得稅淨額」後，就能套用下方的級距試算。 最後，需要特別留意的是，基本生活費並非所有人都能享受到，基本生活費的計算方式需要參考政府規定的公式，才能確定是否能扣除以及扣除多少。 基本生活費對有家庭的人較為有利，尤其是單薪或雙薪家庭、未婚、家中有身障成員、學齡前或大專子女的家庭。 想了解基本生活費可以參考【2023 繳稅三大重點：基本生活費的計算方式】。
每個人都要報稅嗎: 繳稅貸款推薦
袋鼠金融希望能建立一個安全、值得信任的平台，讓民眾可以在這裡找到最好的金融方案，用資金繼續實現夢想的藍圖。 袋鼠金融聯手多間銀行提供優惠金融方案，不僅運用 Gogolook 防詐資料庫與 AI 技術，更符合金管會開放銀行 (Open Banking) 政策中資安認證與資料傳輸規範。 袋鼠金融為每一位民眾創造便捷、安全、高效的金融服務體驗，以實踐普惠金融的價值。 必要欄位須詳實填寫（行動電話、電子郵件信箱、備註欄非必要），且「申報時戶籍地是否承租」、「申報時通訊處是否承租」兩處資料也要完成勾選，才能進入其他資料頁。 驗證身分時會先跳出系統環境檢查頁面，檢查項目包含作業系統、瀏覽器等，使用健保卡或自然人憑證驗證身分者，還會多檢查一個健保卡元件版本或自然人憑證元件是否通過。 網路賣家因銷售貨物或勞務所發生之進項稅額，應取得載有營業人名稱、地址、統一編號及營業稅額之統一發票或經財政部核定載有營業稅額之合法進項憑證，以爭取扣抵銷項稅額。
過去，使用網路報稅時，不管是使用「Windows離線版」與「Web線上版」，如果不是採用金融憑證，都需要一台晶片讀卡機，讀取自然人憑證、健保卡，進行身分認證後，才能在電腦前完成申報。 這個幾乎一年才用一次的晶片讀卡機，經常不是找不到，就是插上電腦後沒有反應，得安裝各種驅動程式、系統除錯後，才能順利使用，無疑成為報稅過程中最麻煩的事。 今年財政部新增的「行動電話認證」登入方式，只是要納稅人自己申請的門號，就可進行身分認證，並適用在「Windows離線版」與「Web線上版」，讓報稅的過程中，不再因為晶片讀卡機而卡關。 單身族年收入在42.3 萬元平均月收入約 NT$ 3.5 萬、雙薪家庭年收入 NT$ 84.6 萬可免繳稅，夫妻平均月收合計 NT$ 7 萬，可免辦結算申報標準；若是薪資族，因還有20萬元薪資所得特別扣除額，單身族年薪42.3萬以下都不用繳稅。 不過，有扣繳稅款或可抵減稅額申請退稅者及應辦理個人所得基本稅額申報者，還是要申報，尤其首報族今年報稅後，明年就可收到稅額試算書，輕鬆完成報稅。
每個人都要報稅嗎: 所得稅試算：年薪多少不用繳稅？月薪3萬上班族要繳多少？
有些公司在發薪水時，會先預扣所得稅，而員工要怎麼知道公司是否已經預繳所得稅，就要看「扣繳憑單」。 公司提前扣繳所得稅，除了須於線上申報時彙報稽徵機關外，也要將扣繳憑單發給員工，讓員工知道錢去哪了。 扣繳憑單上會有一欄「扣繳單位」，上面就會寫公司的名稱。 注意，是「報稅」，要不要繳稅還要看您是否有其他收入，畢竟所得來源也不只有工作薪水。
- 報稅就是「 能扣就扣、當減則減！」別錯過任何能省錢的方法～今年申報期限放寬至6月30日止，首報族若想省稅，可報稅時將父母列為扶養親屬，父母只要年滿60歲，或無謀生能力，就可以列報，扣除額度。
- 但扣抵的限額不得超過因為加計海外所得後，而依規定計算所增加的基本稅額。
- 但是要申請退還已經扣繳的稅款或可扣抵稅額時，仍然要辦理結算申報才能退稅。
- 雖然 5 月 1 日～ 6 月 30 日皆能報稅，但可能還是會有不小心錯過時間的時候，如果錯過了報稅時間，補報是需要加計利息的，至於利息多少可以上「財政部稅務入口網 滯納金、滯納利息試算」算看看。
- 臨櫃報稅需要綜合所得稅結算申報書 (1)個人身份證件 (2)薪資扣繳憑單 (3)所得收入憑單 (4)列舉扣除額證明文件，但你可以選擇到超商機臺報稅，或用手機認證報稅、下載APP報稅，更多方式點我複習。
- DTTL每一個會員所及其相關實體僅對其自身的作為和疏失負責，而不對其他的作為承擔責任。
