會跳出綜合所得稅申報系統環境檢查，在透過 Safari 和 Chrome 如何申報所得稅 瀏覽器相容度基本上都是可以通過，假如發生有些項目沒辦法通過，可依照底下方案解決；如系統環境檢查三項都通過後，點擊「系統檢查完畢，前往身份驗證頁面」。 要是 2023 年才剛踏入職場的新鮮人，2022 年完全沒有任何收入，而且又是單身、年薪收入也低於 42.3萬，就符合不用申報所得稅資格，除非高於 42.3 萬才要申報所得稅。 計算的最後附上各項稅額的金額的細節項目，以及他們的金額上限。 有些需要附上憑證，申報時記得要把憑證也寄回給國稅局。
其成本之認定，除可採個別辨認法外，亦可採用其他一致而有系統之方法（例如先進先出法、加權平均法、移動平均法等）。 如何申報所得稅 （二）執行業務所得：執行業務者已依法設帳記載並保存憑證者，其執行業務收入可核實減除有關費用或成本，包括事務所或醫療院所的房租、業務上所用藥品、材料、器材之修理費、僱用人員之薪資等，以其餘額申報所得額。 其未能提供證明所得額之帳簿文據者，稽徵機關將按查得資料依財政部核定當年度執行業務者收入及費用標準計算其所得額。
如何申報所得稅: 個人 Individuals
另為順應資訊數位化時代來臨，籲請多善用網路申報服務，享受「少走馬路，多用網路」之快速便捷服務，讓申報工作更輕鬆。 各類所得稅扣(免)繳憑單、股利憑單網路申報系統功能在提供申報單位、會計師事務所、記帳士事務所及記帳及報稅代理業務人（事務所）以離線方式登錄扣(免)繳憑單、股利憑單資料，並於產出申報檔後，透過網際網路與網路報稅中心連線，將申報資料傳送給報稅網站。 租賃所得是指在中華民國境內，出租財產的租金所得， 財產指的是個人的不動產，或專利權、商標權、著作權、祕密方法及各種特許權利，供他人使用而取得的權利金所得。
- 如果是以委託建造的方式取得自用住宅房屋，則要檢附委建契約書、建築執照和使用執照影本，並以建物總登記日所屬年度作為重購自用住宅房屋完成移轉登記的年度，申請退抵稅額。
- 在遭受災害損失時，千萬要注意不要因急著清理災害現場而破壞現場，致喪失了申報災害損失扣除的權益，為配合納稅義務人急於復原之需要，各地稽徵機關均以最快速的方式處理，災害損失之輔導申報及勘驗，請災後立即與稽徵機關聯繫。
- 而在「戶號與查詢碼」的登入方式中，民眾可以持已註冊健保卡或自然人憑證，至4大超商取得所需的資訊。
- 會跳出綜合所得稅申報系統環境檢查，在透過 Safari 和 Chrome 瀏覽器相容度基本上都是可以通過，假如發生有些項目沒辦法通過，可依照底下方案解決；如系統環境檢查三項都通過後，點擊「系統檢查完畢，前往身份驗證頁面」。
- 如果你無法逐一列舉這些費用可以直接從租金中扣除43%作為必要費用，再把剩餘的金額算入個人綜合所得稅的計算。
另一種是採核實扣除方式，必需係因租賃而發生之合理、必要損耗及費用，逐項提出證明，如房屋折舊、修理費、地價稅、房屋稅及其附加捐、以出租財產為標的物所投保之保險費、向金融機構貸款購屋而出租所支付的利息等。 (二)避免無出租之實卻被認為有租金收入的情形發生：納稅義務人若將房屋無償借給配偶或直系親屬以外之親朋好友做生意或執行業務之事務所使用，不論實際上有無收取租金，都要申報租賃所得。 但若是無償提供給直系親屬或配偶以外的個人作住家使用，而且已由雙方當事人以外的2人證明並已辦理公證，證明確實是無條件提供使用，就可以不用設算租金。 (三)押金所得的申報規定：所得稅法第14條規定，財產出租有收取押金或任何款項類似押金的話，或以財產出典而取得典價，都要把這筆款項按中華郵政股份有限公司1年期定期儲金固定利率，計算租賃收入（111年度以利率0.78％計算）。 註：1.將住宅出租予符合住宅法第15條規定接受各項租金補貼者或符合同法第23條規定的單位供社會住宅使用，於住宅出租期間取得的租金收入，自111年6月起，每屋每月免稅額度由1萬元提高至1.5萬元；超過免稅額度者，就超過部分減除該部分之必要損耗及費用後之餘額為租賃所得。
如何申報所得稅: 【2023 繳稅行事曆】定期開徵稅費繳稅時間為何？牌照稅、綜所稅、燃料稅、房屋稅時程懶人包
Money101列出三種不同情境，試算給大家看，或許投資人可以對股利課稅選擇有更近一步了解，但實際情況還是以申報時為主。 雖然2019年薪資收入在40.8萬以下不用繳稅，然而扣繳憑單上有「扣繳稅額」（就是政府先把你的錢當稅金收走，但之後若發現你不用繳稅就會還你）或「可扣抵稅額」（可以讓你抵銷稅金的金額），例如利息扣繳稅，依法可申請退稅，若你沒申報稅額則無法把之前多繳的稅金退回，那真的虧大了！ 假設你適用退稅情況，而且是網路申報者，政府將列為首批退稅名單，等於你多了一筆錢。
另外，今年報稅亦提供了「手機報稅」的選擇，也就是民眾可以直接在手機上完成報稅與繳稅了，不一定要打開電腦。 不過，手機報稅以財政部提供的申報資料為主，因此若是需要編修稅務資料，仍然建議以電腦版登入。 本次所得稅報稅共有6種身分驗證方式，包括自然人憑證、已註冊健保卡、戶口名簿戶號與查詢碼、電子憑證、Fido行動身分識別、行動電話認證。 其中，行動電話認證是2021年推出的新管道，民眾可以透過本人手機門號、身分證字號、健保卡卡號完成登入。 選擇夫妻各類所得分開計算稅額者，分開計稅者之財產交易損失僅得減除其個人之財產交易所得，不得減除其他人之財產交易所得。
如何申報所得稅: 免稅額
須檢附受贈單位（財團法人私立學校興學基金會）開立之收據正本以供查核。 外僑如為居住者，其與國人結婚，應與配偶合併申報，可自行選擇向配偶戶籍所在地之國稅局所屬分局、稽徵所或服務處辦理，或向外僑居留地之國稅局所屬分局、稽徵所或服務處辦理結算申報。 但外僑如為非居住者且僅有中華民國來源之扣繳所得，得選擇與配偶合併申報或就源扣繳。 如何申報所得稅2023 (一)外僑於年度進行中欲離境且於短期內不再返臺，應於離境前就該年度之所得辦理結算申報納稅；如有特殊情形，不能依限或自行辦理申報納稅者，可委託中華民國境內居住之個人負責代理申報及納稅，而代理人應於綜合所得稅結算申報期間代理申報納稅。 代理人資格以中華民國公民且具有納稅能力者為限（如以中華民國國籍之配偶任代理人者，可不受此限制）；委託代理責任期間則以一課稅年度為原則。 (二)應檢附之資料：1.外僑本人之護照及居留證（無居留證者可免附居留證）。
但有政治獻金法第19條第3項規定情形之一者（如：對於未依法登記為候選人或登記後其候選人資格經撤銷者之捐贈、收據格式不符者、或捐贈的政治獻金經擬參選人依規定返還或交受理申報機關辦理繳庫等），不得列報。 3.對政黨之捐贈，政黨推薦的候選人於109年度立法委員選舉平均得票率未達1%者〔民主進步黨、中國國民黨、台灣民眾黨、時代力量、親民黨、台灣基進、綠黨及新黨推薦候選人得票率達1%〕或收據格式不符者，不予認定。 (三)個人對私立學校之捐款：依私立學校法第62條規定，透過財團法人私立學校興學基金會，對學校法人或該法96年12月18日修正條文施行前已設立的財團法人私立學校之捐贈，其金額不得超過綜合所得總額50%；惟如未指定捐款予特定的學校法人或學校者，得全數列舉扣除。
如何申報所得稅: 出租房屋也要算所得稅嗎？
用公司法人每年有一定的維護成本，不一定比較省， 通常只適用於租賃收入很高的人(例如每年500~1000萬租賃收入會比較適合)。 3.自98年1月1日起，屬非我國境內居住者之外僑（包含外籍勞工）全月薪資給付總額在行政院核定每月基本工資之1.5倍以下者，按照給付總額扣繳6%；超過1.5倍者，按給付總額扣繳18%。 就小編之前所聽過的案例，有些公司會低報「給付總額」，員工回去查證後，更發現到勞、健保也跟著低報。 在勞保加保在公司的情況下，勞保費的負擔分別為勞工20%、政府10%、公司70%，勞工可獲得包括女性生育給付、傷病給付、失能給付、老年給付及死亡給付等保障。
若選擇納稅義務人與配偶各類所得分開計算稅額者，分開計稅者之財產交易損失僅得減除其個人之財產交易所得，不得減除其他人之財產交易所得。 有相當多的年輕人是以貸款購置自用住宅的方式找殼，每年負擔了不少的利息支出，申報綜合所得稅時，可採用列舉扣除額，享受有殼成就感與租稅優惠。 購屋借款利息的可扣除額度，是以支付自用住宅購屋借款利息減去申報之儲蓄投資特別扣除額後，每一申報戶得於30萬元限額內申報扣除。 但須符合下列規定： (一)每一申報戶只能申報一屋，並不是按人頭計算，且房屋必須是屬於納稅義務人、配偶或受扶養親屬所有（所有權人為同一申報戶）。 (二)納稅義務人、配偶或受扶養親屬在課稅年度內於該地址已辦妥戶籍登記（以戶口名簿影本為證）。
如何申報所得稅: 營利事業所得稅暫繳申報9月1日開跑，網路申報繳稅軟體8月15日起提供下載
簡單來說，如果你有夠多的單據是可以證明扣除的，總金額也超過標準扣除額，就用列舉扣除並自行填寫申報並提供單據給國稅局，沒有的話大多情況都是用標準扣除額。 根據國稅局的定義，綜合所得稅是國家對個人在一定期間內(通常為一年)的淨所得課徵的稅，這個總額還會再依法扣除減免一些項目，並使用累進稅率，所得較高的人會課較重的稅、所得較低的人課較低的稅。 財政部高雄國稅局表示：自108年4月26日起至5月31日止，執行業務及其他所得者持組織及團體憑證(即XCA憑證)即可查詢107年執行業務扣繳收入。
如放棄緩課或送存集保時，應將上述股票中原來依規定註記的有關文字，請發行公司塗銷，並由發行公司在股票背面簽章證明。 另應由股東併入放棄緩課年度或送存集中保管年度所得課徵所得稅。 證券商或發行公司於辦理放棄緩課案件時，應由發行公司填報放棄緩課年度之緩課股票轉讓所得申報憑單。 若未選擇放棄緩課或送存集保，則在該股票尚未移轉前，無須併計當年度之綜合所得稅申報。 (二)獨資合夥業主之營利事業所得額：一般說來，獨資合夥業主之營利事業所得額最常見的核定方式為根據營利事業按實申報的內容予以調查核定，或是以不低於該業所得額標準申報核定；若是營利事業的營業收入在符合規定的金額內，且年度結算申報書表齊備，則可直接進行書面審查核定，不須經過調查。 因此獨資或合夥業者應先力求帳載資料的完備，才能在試算後選擇最有利核定的情形申報。
如何申報所得稅: 報稅門檻：我需要繳稅嗎？
但是如果在沒有被檢舉或稽徵機關還沒有進行調查以前，自動提出補報並補繳稅款的話，只加計利息可免予處罰。 例如： 貸鼠先生在 2016 年 5 月買了價值 900 萬元的房子，在 2026 年 9 月以 1200 萬元賣出，取得成本為 20 萬、相關費用為 100 萬，交易當年土地現值為 300 萬、前次移轉現值為 300 如何申報所得稅2023 萬。 雖說為因應無紙化數位時代，所得稅法已修正為：針對各式憑單採「原則免填發，例外予以填發」的方式，只要在符合一定情形下，雇主就可以不用再寄發憑單給納稅義務人（你的員工）。 是的，但如果想要申請退稅，無論年收多少都一定要報稅呦！
每一申報戶綜合所得總額20%為限，最高200,000元。 有政治獻金法第19條第3項規定情形之一者（如：對於未依法登記為候選人或登記後其候選人資格經撤銷者之捐贈、收據格式不符者或捐贈的政治獻金經擬參選人依規定返還或繳交受理申報機關辦理繳庫等），不予認定。 對政黨之捐贈，政黨推薦的候選人於109年度立法委員選舉平均得票率未達1%者〔民主進步黨、中國國民黨、台灣民眾黨、時代力量、親民黨、台灣基進、綠黨及新黨推薦候選人得票率達1%〕或收據格式不符者，不予認定。 2.以購入的土地捐贈者，應檢附A.受贈機關、機構或團體開具領受捐贈的證明文件B.購入該捐贈土地的買賣契約書及付款證明，或其他足資證明文件。 1.受贈機關、機構或團體開具領受捐贈的證明文件（如受贈單位開立之公文書，內容記載捐贈人姓名、捐贈標的、辦妥移轉登記日期等資料）。
如何申報所得稅: 線上報稅不用讀卡機 4大超商戶口名簿戶號、查詢碼取得步驟教學 所得稅申報更簡單
此外，持有預售屋至交屋後，成屋之持有時間將重新計算，於處份成屋時，持有預售屋之時間無法加計成屋持有時間適用較低稅率。 當出賣房屋時，賣方繳納土地增值稅、買方需要繳納房屋契稅，在契稅單上有明確的記載，交屋時地政士也會影印一份讓賣方存查，供申報所得稅時使用。 在完成健保卡註冊、或是有申辦自然人憑證的民眾，可以攜帶以上證件至4大超商，操作多媒體機取得戶口名簿的戶號與報稅資料查詢碼。 另外在多媒體機之外，民眾也可以在國稅局寄出的「所得試算表」上找到查詢碼，搭配戶口名簿就能直接登入線上報稅系統，省下至超商查詢的步驟。
- 其實就是將自然人憑證的手機版本，完成註冊後可用生物辨識（FaceID、TouchID）登入。
- 假設你出租的房屋每月租金為4萬元，那一年的租金收入就是48萬元。
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- 註：利息單據上如未載明該房屋之坐落地址、所有權人、房屋所有權取得日、借款人姓名或借款用途，應由納稅義務人自行補註及簽章，並提示建物權狀及戶籍資料影本。
- 本次所得稅報稅共有6種身分驗證方式，包括自然人憑證、已註冊健保卡、戶口名簿戶號與查詢碼、電子憑證、Fido行動身分識別、行動電話認證。
（為什麼需要扣成「淨額」的原因一樣也推薦參考此文） ② 第二步，將淨額乘以稅率並扣掉累進差額，算出應納稅額 ③ 把退稅扣稅額扣掉。 ② 如果你因為工作所需，每年需要付出高額的治裝費或進修費用，今年開始你的「薪資所得扣除額」可以選擇不採用齊頭式的「每人 20 萬」額度，而是依據你列出的專業支出總額來認列。 如果你在「特定費用減除」的區塊有填寫你想認列的費用， Ragic 會幫你計算你列出來的項目總和是否大於 20 如何申報所得稅 萬，幫你在「20 萬」跟你列的總數之間，選一個比較高的數字放在「薪資所得扣除額」。 網路報稅：直接可以透過電腦到財政部網頁報稅、財政部軟體報稅。
如何申報所得稅: 特別扣除額
查詢所得資料係依各憑單填發單位申報之各式憑單進行歸戶，僅為申報所得稅時之參考，納稅義務人如有其他來源應課稅所得，仍應依法辦理申報。 (一) 承租房屋之租賃契約書及支付租金之付款證明書影本（如：出租人簽收之收據、自動櫃員機轉帳交易明細表或匯款證明）。 (一) 外僑（包含外籍勞工）在同一個課稅年度內（也就是從1月1日起至12月31日止）在我國境內居留天數沒有滿183天，如果有我國來源的扣繳所得，由扣繳義務人依各類所得扣繳率標準第3條的規定就源扣繳；如果住滿183天的話，則屬於我國境內居住的個人，扣繳義務人應依照各類所得扣繳率標準第2條規定辦理扣繳。 當你已經辦理結算申報後，卻發現有漏報或短報課稅所得的狀況時，除了補徵稅款以外，還要處所漏稅額 2 倍以下的罰鍰；若是故意以不正當的方法逃漏所得稅，將會被移送地檢署依法偵辦。
單身的他在台北市每月房租 15,000 元，每年租房費用總支出 180,000 元，若採取「標準扣除額」報稅可扣除 124,000 元；但若以「列舉扣除額」進行申報有 120,000 元扣除額還可累加其它列舉扣除額，試算下來採後者方式報稅相對划算！ Money101 簡單舉例希望大家可以更清楚了解租屋怎麼報稅能省更多，建議大家可以試算一下再進行租屋報稅。 對於已經報過稅、註冊過健保卡的納稅人來說，雖然不使用讀卡機也能登入線上報稅系統，但如果是沒有註冊過健保卡的納稅新鮮人，在註冊時還是有可能會需要使用到讀卡機，但若透過健保快易通App註冊，就算是新鮮人也能無讀卡機完成報稅。
如何申報所得稅: 報稅攻略｜如何報所得稅？申報所得稅方式、所得稅新制報你知！
20歲以下可直接申報扶養，20歲以下仍就學中檢附相關在學證明即可，或是為身心障礙、無謀生能力者，檢附相關證明也可申報。 「繼承房屋出售」舉例而言，在96年間繼承了父親的房屋，109年7月間以1,000萬出售，因為該房地產繼承取得，所以沒有承買價格，理論上取得成本是0元，所以就以1,000萬－0來計算嗎？ 為了讓民眾不必外出就能完成報稅流程，國稅局自4月28日起寄送「稅額試算書表」，適用試算表的民眾會收到紙本掛號，接著就可以至郵局以外的金融機構、4大超商、或是使用ATM轉帳或行動支付App付款，完成報稅手續。
(三)房屋必須為自住用途，且無出租、供營業或執行業務使用。 (四)購屋借款限於向金融機構借貸者，向一般公司或個人之借款不得扣除。 另外，舉新債還舊債所支付之自用住宅購屋借款利息，只要是新債和舊債的借款房屋是同一棟房屋，且借款時間銜接，則在舊債未償還的額度內所支付者，還是可以申報扣除的。
如何申報所得稅: 房屋買賣、贈與差很大 專家給一建議
不少人大學會選擇到異地求學，若沒抽中學校宿舍，就得在學校附近找個租屋，而這項房租支出其實也能透過申報租金成為列舉扣除額項目之一。 依《所得稅法》規定，納稅義務人、配偶及申報受扶養直系親屬，若在境內租屋供自住且非用於營業或執行業務使用者支付的租金，每一申報戶中每年有最高可列舉 12 萬。 房子不是繼承，而是自己買的，但持有期間過久，無法提供實際成本的話呢？ 可依照政部每年公佈的「個人出售房屋之財產交易所得計算規定」依房屋評定現值申報。 舉例來說，109年如果出售房屋，依房屋評定現值之36％，計算將所得額合併計入所得所申報即可。
租賃所得稅在申報必要費用時，若能列舉各項費用、逐項提出證明， 就能節省更多的稅，例如：房屋折舊、修理費、地價稅、房屋稅及其附加、以出租財產為標的物的保險費、向金融機構貸款購屋而出租所支付的利息等。 薪資收入要報所得稅，買房要繳房屋稅，賣房當然也要繳稅！ 貸鼠先生告訴你：過去出售土地和房屋的財產交易所得有所缺漏，為改善制度上的缺失，2016 年開始實施房地合一稅，之後為了防止房價再高漲， 2021 年修正後「房地合一税 2.0」就誕生了，所謂房地合一稅新舊制，即是房地合一稅1.0 vs. 房地合一稅 2.0 。
B.未聘僱外籍看護工而經指定醫療機構進行專業評估者，須檢附111年度取得之病症暨失能診斷證明書影本。 C.未聘僱外籍看護工而符合特定身心障礙重度(或極重度)等級項目或鑑定向度之一者，須檢附身心障礙證明影本。 二、符合第2項者應檢附：111年度使用服務的繳費收據影本任一張；免部分負擔者，須檢附長期照顧管理中心公文或並均須於上開文件中註記特約服務單位名稱、失能者姓名、身分證統一編號及失能等級等資料。 三、符合第3項者應檢附：111年度入住累計達90日的繳費收據影本；受全額補助者，須檢附地方政府公費安置公文或相關證明文件，並均須於上開文件中註記機構名稱、住民姓名、身分證統一編號及入住期間等資料，另入住老人福利機構或國軍退除役官兵輔導委員會所屬榮譽國民之家者，須加註床位類型。
如何申報所得稅: Q. 個人出售房屋，計算財產交易所得時可減除的必要費用有那些？
這些加總起來如果超過原本43%的標準扣除額，那就可以多省一些稅，如果有相關費用憑證記得都要留存好。 例如利息、折舊這些是有機會抵掉較高的成本，具體計算建議詢問會計師。 符合一定條件的遺產稅案件，申請查詢被繼承人金融遺產時，財政部將會一併提供「稅額試算服務」，民眾可自行上網下載或由國稅局寄發通知書，確認無誤回復後就完成申報，不同意也可作為參考自行申報。 「給付總額」說明白了，就是在所得期間（通常是指前一年度）應該實際要領到的金額，如果有扣繳所得，則會顯示扣繳率，在一般的狀況之下，薪資所得的扣繳率會是「5%」，計算出扣繳稅額後，最後會有個實際給付淨額。
如何申報所得稅: 綜合所得稅常見問題Q&A
該必要損耗及費用可逐項舉證申報，如不逐項舉證申報，必要費用標準為應稅租金收入的43%；但出租予符合同法第23條規定的單位供社會住宅使用，必要費用標準為應稅租金收入的60%。 2.個人住宅所有權人依租賃住宅市場發展及管理條例第17條規定，將住宅委託代管業或出租予包租業轉租，契約約定供居住使用1年以上者，得依下列規定減徵所得稅：(1)出租期間每屋每月租金收入不超過6千元部分，免納所得稅。 如何申報所得稅2023 (2)出租期間每屋每月租金收入超過6千元者，就超過部分減除該部分之必要損耗及費用後之餘額為租賃所得。 該必要損耗及費用可逐項舉證申報，如不逐項舉證申報，每屋每月租金收入超過6千元至2萬元部分，必要費用標準為應稅租金收入的53%；每屋每月租金收入超過2萬元部分，必要費用標準為應稅租金收入的43%。 (一)持有緩課記名股票者可善選課稅時點：持有緩課記名股票，只須在轉讓、贈與或作為遺產分配時，才申報為移轉年度的所得課稅。 不過，在個人財富、所得係逐年增加的情況下，若取得股票年度本來就適用較低之所得稅率，或是87年12月31日以前取得公開發行並上市的緩課記名股票連同利息仍在27萬元儲蓄投資特別扣除額內，在稅負相對較低或不影響實際稅負情形下，或許可以考慮放棄緩課或送存集保。
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1.單據已繳交服務機關申請補助者，需檢附經其服務機關證明之該項收據影本。 2.收據正本遺失時，可憑原醫療院、所開立之收據存根聯影本，並由該單位註明「影本與原本無異」之字樣及負責人蓋章證明申報列舉扣除。 3.如果有向國稅局申請查詢或上網下載醫藥費金額，而且所申報扣除的金額，沒有超過上開查詢或下載的金額，又合於所得稅法規定的話，可以免檢附繳費的收據。 隨著國民所得提高，「風險管理」的觀念，也開始進入家庭，選擇適合自己的保險，不但可以免去後顧之憂，又可利用保險費達到節稅的目的。
