據最新規定，目前法定退休年齡為 60 歲，代表若大學一畢業就立刻踏入職場，必須一路工作 38 年才能請領得來不易的退休金。 不過台灣勞退分有新舊制，按照勞工適用制度不同，退休金請領方式有所差異，這也讓橫跨新舊制勞工霧煞煞。 Money101 將透過這篇文章釐清勞退新舊制差別、適用情況、如何轉換與試算等，讓大家快速搞懂攸關退休後生活的勞退制度 ！ 提早理財退休免煩惱：【財富管理是什麼？4大外商銀行門檻/優惠/定存利率一次比】、【台幣定存利率哪家高？超過 20 家銀行比較】。
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退撫新制舊制: 勞工退休新、舊制的比較及優缺點
改採「確定提撥制」的好處就是沒有破產危機，但未來退休金就是取決於帳戶提存金額的多寡及基金投資的績效，以提存金額及政府過去的操盤績效看來，新進人員的退休金勢必縮水。 早年我國政府公務人員退休撫卹制度，是採由政府負擔退撫經費之「恩給制」，1995年7月1日起，改採共同提撥制，由政府與公務人員共同撥繳費用建立公務人員退休撫卹基金（簡稱退撫基金）。 目前參加退撫基金人員計有公務人員、教育人員及軍職人員等3類，政務人員則自2004年起另依法退出基金。 無論如何，本次年改，對目前40歲以下的在職公教不啻為令人焦慮的結果，若不與過往制度一刀斬斷，吾人可以預見在不久後的將來，年金勢必再往多繳、延退與少領的方向改革。 更關鍵在於，倘若未來改採確定提撥個人帳戶制，且供在職人員自行操作的彈性空間，則投報率可預期提高更多，更能因應個人需求，進而保障新進教師於退休時的生活水平。
（中央社記者王揚宇台北16日電）立法院會今天三讀通過公務人員個人專戶制退休資遣撫卹法，規定民國112年7月1日以後初任公務人員的退撫新制，由確定給付制改為確定提撥制，並設立個人專戶，提供多元化的投資組合。 王儷玲舉例，美國政府公務人員聯邦節約儲蓄計畫（TSP），提供6種投資標的，包括讓公務人員可依年齡與退休需求進行投資；若不知該如何選擇標的，可選擇依年齡決定投資風險的人生週期型基金。 至於是否開放現職公務員「結清」舊制年資轉入新制，她認為亦須視財務評估報告才能決定，否則舊制確實有提早破產的疑慮。 范雲主張，應在新制上路3年內，開放年資10年以下的現職公教人員以一次領取退休金的標準結清年資後，加入新制個人專戶；國民黨立委陳以信認為，近兩年初任的公教人員既不適用新制，又無法保證舊制退休金不會因「年金再改革」而縮水，恐將成最弱勢的一群，建議考慮開放換軌。 作為90後世代的台灣人，面臨的大環境不可不謂嚴苛；因此，筆者從入職以來便懷抱著危機意識，為自己建立儲蓄與投資的資產規劃，以因應經濟成長停滯、實質薪資倒退、房價所得比極高的未來，希冀擁有安穩的退休生活，其餘的則別無所求。 關於民進黨政府上任所推動之年金制度改革，筆者十分關注，且是支持改革的一派，目前業已塵埃落定，雖已確立「多繳、少領與晚退」的改革面向，以延長現有制度的壽命，然而筆者卻關注未來是否有另創基金的可能。
退撫新制舊制: 【退休規劃】勞退新制退休金「月領」比「一次領」划算？
歷史久、規模大：1987年成立迄今，2022年9月底規模223.7億美元，居台灣核備的60檔境外美國股票型基金之冠。 對此于北辰指出，把所有軍官服役年限都延長兩年，真正發揮的效果，恐怕只是讓較多人留在軍中，每月可以向退撫基金繳款，至於解決人力缺口，恐怕沒什麼幫助。 因為目前軍中最缺人的，是年輕的尉級軍官，尤其是中尉、少尉，但一般軍官任官5年左右就可升到上尉，10年還在當中、少尉的人，可說少之又少，因此延長到12年，其實也沒有多大意義。 舉例而言，服役28年的上校12級軍官，如果以「新新制」計算，每月退俸是71512元。 賴清德內閣內台後，鑑於社會上民怨議題已經不少，為避免同時開闢過多戰場，將軍人年改的修法，將移到立院下會期（明年上半）進行。 儘管如此，各退伍軍人團體仍然按照原計畫，將於12月17日發起遊行，抗議政府破壞信賴保護原則。
- 藍玉珠建議，新制公教人員退撫基金的管理機制，可考慮比照私校退撫儲金管理會，擴大公教人員參與，未來再視情況與私校管理會逐步合併，共同成立財團法人，由公教人員與私校教職員共推3分之2董事，以擴大基金規模效益。
- 寧可將風險與報酬全由個人承擔，也不願留在這一艘即將沉沒的大船，為過去失敗的政策買單（退撫制度自設立以來，便已存在不足額提撥之事實）。
- 二、法務部：領受人有無褫奪公權、通緝及犯貪污治罪條例或刑法瀆職罪章之罪，經判刑確定而入監服刑及其他相關情事。
- 而新制規定則比較簡單，年滿60歲可領取退休金，工作15年以上，可選擇一次領或月領；年資未滿15年，則只能一次領[13]。
- 而正當總統府為其的階段性成果——「公教與軍人年金都至少能永續營運30年」額手稱慶時，姑且先不論30年以後該怎麼辦，筆者不得不為自己與現職的年輕軍公教，甚至是準備投入我們的行列，為國家服務的青年們感到擔憂。
- 我是PG，本名蔡至誠，中央警察大學79期1隊刑事警察學系畢業，曾任桃園市政府警察局刑事警察大隊偵查員、桃園市政府警察局蘆竹分局外社派出所所長，將任「阿爾發金融科技股份有限公司」投資研究部襄理，著有《我畢業五年，用ETF賺到400萬》。
六、未來公教人員年資採可攜式設計，公立學校教育人員於任職期間所設立的個人專戶，在轉任公務人員後，可繼續累積退撫儲金，促進人才交流。 四、初任人員在職期間，與政府共同按月撥繳退撫儲金費用，強制提撥費率為15%，其中由初任人員負擔35%，政府負擔65%；初任人員也可自願增加提繳到個人專戶，每月上限為5.25%。 三、配合職業年金採確定提撥制，初任人員到職時，退撫基金管理機關會為其設立個人專戶，由其與及政府按月提撥費用存入帳戶運用孳息。 在年金改革之後，軍人之月退休俸將採新制計算，而若是已經請領舊制者，如果請領金額低於新制計算成果將不受影響，但若是超過者，超過之差額將分10年平均調降。 新制則規定雇主應為勞工提繳退休金至勞保局的「勞工退休金個人專戶」，金額不得低於勞工每月工資6％[5]，提繳年資不因轉換工作或因事業單位關廠、歇業而受影響。
退撫新制舊制: 公務人員新人新制退撫方案簡介
四、 初任人員在職期間，與政府共同按月撥繳退撫儲金費用，強制提撥費率為15%，其中由初任人員負擔35%，政府負擔65%；初任人員也可自願增加提繳到個人專戶，每月上限為5.25%。 五、 建立自主投資平台，由退撫基金管理機關設計多元化投資標的組合供選擇；如擇定風險最低的投資標的組合，由政府保證其最低收益不得低於當地銀行2年期定期存款利率。 六、 未來公教人員年資採可攜式設計，公立學校教育人員於任職期間所設立的個人專戶，在轉任公務人員後，可繼續累積退撫儲金，促進人才交流。 至於其他職域年資則仍採行與現行制度相同機制，可保留年資或年資併計、年金分計。 考試院表示，本次通過的個人專戶制退撫法草案，僅以112年7月1日以後初次擔任公務人員者為適用對象，不包含已退休及現職人員。
又於退休後，仍可選擇繼續自主投資，得以持續累積退休金，俾延長退休金給付期間。 現行公務人員退撫制度自107年7月1日起配合國家推動各類職域年金改革政策，以及當時為推動年金改革成立之國家年金改革委員會確立分階段改革之策略，短程以「解決退撫基金急迫之財務危機並維持退撫基金一個世代財務穩健」為目標；長程策略仍以應建構全新及永續發展之退撫制度。 基此改革策略，公務人員年金改革法案（公務人員退休資遣撫卹法，以下簡稱退撫法）立法時，確立主管機關應於實施年金改革後5年，另建立新的公務人員退撫制度，爰於退撫法第93條明定「主管機關應為112年7月1日以後初任公務人員建立新退撫制度」。 民國107年軍人年金改革草案通過，為避免退撫基金用罄與照顧軍人職業特殊性，將調整退休金計算方式，並且在「長留、久用」照顧國軍權益的基礎上，更加完善軍人的退休與撫卹制度。 而在新制上路後，軍人之終身俸、退伍金領受金額也將因應調整，到底身為國軍該符合怎麼樣的資格可以請領月退休俸？ 明年7月1日起，初任公教人員適用全新退撫制度，由現行「確定給付制」改為「確定提撥制」，新進公教人員將設立個人專戶，由公教人員與政府共同按月撥繳退撫儲金費用，強制提撥費率為15%，其中初任人員負擔35%，政府負擔65%；初任人員也可自願增提每月上限5.25%。
退撫新制舊制: 寶寶攝影機
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初任公務人員全新退撫制度，僅就公務人員退撫給付之財務來源及給付方式進行變革，政府照顧公務人員之義務並未退卻，公務人員權益保障、退休資遣撫卹事項的基本條件及政府應盡照顧責任等，都承襲現行退撫制度，以維持現職及初任人員間權益之衡平。 初任公教人員新退撫制度採「個人專戶制」，藉由退休金財務朝向自主管理，不再有退撫基金收支失衡情事，也不會發生退休金債務需移轉下一代負擔的世代不公問題，同時兼顧個人退休所得的適足性保障。 銓敘部說，在規劃新進人員退撫制度時，已同步對現有退撫基金財務安全提出相關配套措施，除了現有退休公務人員調降所得所節省的經費，仍全數挹注退撫基金外，也積極與財主機關協調政府撥補方案，一定會確保退撫基金財務永續，捍衛已退休和現職公務員退休權益。 依照舊制，退休金的計算與年資及「基數」有關，基數是指退休時「1個月平均工資」[6]，而此「平均工資」則是指退休當日前6個月所得的工資總額除以該6個月總日數所得金額[7]。 依舊制計算，自就職起，每1年給2個基數；若年資滿15年則每年給1個基數，最高以45個基數為限[8]，年資則會因為在不同事業單位服務而中斷並重新起算。 考試院解釋，其中「保險基礎年金」維持採「確定給付制」，「職業年金」則改採行確定提撥制，將搭配為其設立個人退休金專戶，不再參加公務人員退休撫卹基金；同時通過公教人員保險法部分條文修正草案，配合將初任人員公保養老給付年金化。
退撫新制舊制: 軍人退伍金不夠怎麼辦？四檔基金投資可以參考
如果是選擇新制的勞工，則舊制年資仍會保留（如果在原公司繼續做到退休，還是可領舊制年資的退休金），之後的新制年資，則係領取退工退休金專戶裡面的本金及收益。 任職15年以上者，除上述一次撫卹金外，每年給與5個基數之年撫卹金，核給10年，惟符合部分條件者，得給予終身或原因消滅時為止。 第 十九 條 發放機關承辦人員及主管人員辦理查驗或發放作業表現良好者，依公務人員考績法及相關規定酌予獎勵。 一、領受人應於每年檢具以中文姓名簽章並經我國駐外機構或行政院設立或指定之機構或委託之民間團體驗證之領受人移居國外或定居香港、澳門領取公立學校教職員定期退撫給與證明書（格式如附件一），申請發放。
考試院院會日前通過《公務人員個人專戶制退休資遣撫卹法》草案、並由行政院於10日送交立法院。 草案適用明（2023年）7月1日以後新進公教人員、退撫新制將由現行「確定給付制」改為「確定提撥制」，未來初任人員在職期間與政府共同按月撥繳退撫儲金費用存入個人退休金專戶。 而新制退撫採「確定提撥」制，要建立個人退休金帳戶（類似勞工退休金個人專戶），每月從所得中繳納定額保費，退休時將這筆儲蓄以年金方式領回，金額會和年資、提撥多寡、年金投資報酬率等相關。 由於領回的是自己存入的錢，不會導致基金財務負擔，也就不會有現行基金的破產問題。 勞動基準法（勞退舊制）課予雇主應給付勞工退休金之義務，由雇主依勞工每月薪資總額2%~15%按月提撥到勞工退休準備金專戶中。
退撫新制舊制: 年資採計事項
近期，銓敍部推出「新版公務人員退休所得試算系統」，有興趣的公務員想計算退休金，可以前往該系統進行試算。 二、退撫新制實施後年資：依附表一所列各年度平均俸額加一倍為基數內涵，民國118年後以最後在職15年平均計算基準。 退撫新制舊制 即便年金改革讓公務員退休金縮水，但和民營企業相比，仍是有不少人選擇報考公職，但建議後期仍要規劃其他退休計畫，才能避免制度變更導致退休計畫被延後的窘境。 如果新制施行時（民國94年以前）勞工選擇舊制，如果在退休前離職、公司資遣、公司倒閉，則無法領到退休金。
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退撫新制舊制: 「確定給付制」(Defined Benefit, DB)
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至在該生效日以後退休之勞工，其所領取之退休金亦應計入退職所得課稅，並定額免稅。 [1] 退撫新制舊制 「確定給付制」(Defined Benefit, DB)係指員工於退休時，雇主按約定退休辦法支付定額之退休金或分期支付一定數額之退休俸，至於平時雇主與員工提撥之退休準備金與退休給付之金額並無必然之關係，實際退休金數額取決定與員工薪資水準及服務年資有關。 初任公務人員全新退撫制度之養老退休給付，與現制相同，由第一層保險及第二層職業退休金二部分構成。 其中第一層保險部分，仍然參加公教人員保險（以下簡稱公保）並維持「確定給付制」且採足額提撥，以確保公保準備金財務穩健，於養老給付則給予年金化，為其基礎年金保障；第二層職業退休金部分，則改為「確定提撥制」，建立個人退休金專戶，以其帳戶累積總金額給付年金，構成二層年金保障。
退撫新制舊制: 投資理財
畢竟，下個世代的幸褔與發展，端賴這個世代的公僕們是否競競業業、全心全意地投入工作；可否不要滅了這些夥伴的士氣。 計有兼領1/2之一次退休金與1/2之月退休金、兼領1/3之一次退休金與2/3之月退休金、兼領1/4之一次退休金與3/4之月退休金3種（按公務人員自 100年起僅能選擇兼領1/2之方式；軍職人員無兼領退休金方式）。 本案提議倘予參採，將造成軍公教人員之薪資提繳退撫基金費用時不課稅，領取退休金時亦未課稅之雙重免稅優惠現象，與其他類別退休金之提撥(繳)及領取採課一次稅原則相較顯失公允，現階段尚不宜採行。 綜上分析說明，現行軍公教人員或勞工退休金之提撥(繳)及領取，均採課一次所得稅原則，無論是「前課後免」或「前免後課」，並未發生重複課稅情形。 第 五 條 退撫新制實施後定期退撫給與領受人之領受資格查驗作業，由新制發放機關於每月一日，將領受人資料交換至雲端服務平臺，送提供查驗資料機關進行查驗；每月十一日以前，自雲端服務平臺取回查驗結果，確認領受人有無喪失或停止領受等情形。 銓敘部強調，軍公教人員定期退撫給與包含退撫舊制和退撫新制兩部分，行政院主計總處暫時匡列的經費，只有屬於由政府預算給付的退撫舊制部分，並不包含由退撫基金給付的退撫新制部分。
