報稅時，可選擇列報扶養直系尊親屬、子女、兄弟姊妹或其他親屬，好處是計稅時，也可扣除受扶養親屬所享有的免稅額及扣除額。 不過申報受扶養親屬須有扶養義務及實際扶養事實，如受扶養親屬的父母也有申報所得，亦即應由父母優先扶養，如欲由其他親屬申報扶養時，需提出受扶養親屬的父母無法履行扶養義務之證明文件，而不是形式上有同戶籍及提示切結書就可列報扣除免稅額。 新增「精神衛生法規定嚴重精神疾病患者」、「全年所得低於基本生活費」等2項定義。 放寬後，未滿60歲的直系尊親屬，一樣能列報扶養，同時上述年所得門檻改「每人基本生活所需費用」為標準(109度標準為18.2萬元)，和原本8.8萬的門檻相比，大幅拉高。 納稅義務人及其配偶之同胞兄弟姊妹未滿20歲，或者滿20歲以上，因在校就學、或身心障礙、或無謀生能力，受納稅義務人扶養者，可以列報該扶養親屬免稅額。 但要申報20歲以上的同胞兄弟姊妹為扶養親屬，仍有諸多限制。
月薪3萬，年所得就是接近40萬，5萬就是65萬，年薪200萬大約是月薪15萬多，再往右邊年收入超過200萬的，就先不管了。 如果預計長期投資，就算中間都沒賣出、也沒有匯回，產生有大量獲利，但如果一次將這些資金匯回，累積多年的 NT$ 6,700,000 的免稅額度能用嗎？ 答案是不行，只能使用匯回當年的免稅額度 NT$ 6,700,000。 一般來說，最常聽見的海外所得為美國股票、境外基金、海外債券等等，從大方向來劃分，只要是非國內獲得的所得，都屬於海外所得，例如：賣美股的價差、美股股息，複委託投資國外的獲利、境外型基金、海外房地產、古董字畫。 依據所得稅法，海外所得指「中華民國來源所得及臺灣地區與大陸地區人民關係條例規定大陸地區來源所得以外之所得」，因此只要是非中華民國來源所得，包括香港、澳門地區所得，都屬於海外所得的範疇。 確立報稅的管道後，接著就是身份的驗證，通常身份的驗證會有下面 6 種方式，而因應 2021 年新開始的「手機報稅」方法，現在手機號碼也可以驗證身份。
繳稅20年薪多少: 免稅額、扣除額、稅率級距、退職所得免稅額皆增高
從98.3萬開始，中間這70萬都是繳12%，一直到168.3萬會出現第二個轉折，恭喜你又要升級了，這個時候月薪已經來到差不多13、14萬，要開始繳20%的所得稅。 所以這次4個級距的調幅依序是加2萬、加3萬、加5萬和加9萬，我們把剛剛的免標薪和課稅級距結合，用圖形畫出來看就會更清楚。
以政府的觀點來看，政府雖然所得稅來源高比例是來自於40%的級距，但是只要對40%級距做出稅務的增加，則會導致這些人轉往避稅，反而政府得不到更好的稅收。 其次，雖然您的收入較高，但累進稅率意味著您的絕對實得工資較低。 確實他們看似擁有很棒的生活，然而與其他中等收入的階層相比，這些高薪專業人士的淨資產增長往往困難的許多。
繳稅20年薪多少: 標準扣除額、列舉扣除額怎麼選
今年與往年比較不同的是，並沒有因為疫情關係，而延長報稅時間至6月底。 報稅可以用人工申報，就是到家裡附近的國稅局申報，或是下載財政部的報稅軟體，用自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別登入，就能看到去年一整年的所得資料，非常方便。 而累進差額的由來，其實是一種快速計算的方式，因為不同收入的人要不同稅率一個個級距去乘，計算會很麻煩，因此直接乘上最高的那個稅率，再扣掉多收的部分(就是累進差額)，這樣即使級距很多，也能可以快速算出要收多少稅。
由於夫妻除非有特殊狀況（例：家暴已取得緊急保護令），否則均須一起申報所得稅。 舉例來說，夫妻2人免稅額為17.6萬元（8.8萬x2）、加上2人的綜合所得標準扣除額24萬元（12萬x2）與薪資扣除額40萬元（20萬x2），總共免稅額為81.6萬元。 繳稅20年薪多少 若你剛好是新婚或是頂客一族，兩人年收低於81.6萬元即可不用繳稅。
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通常中小企業會了方便報稅，會同意採用擴大書審(註1)，也就是比較高的書審率來申報營所稅。 財政部在今年初公告，如果您是去年受新冠肺炎疫情影響，導致營收較前一年減少30%以上的公司，擴大書審純益率可打8折(註2)，且這項減稅優惠不須事先申請，對中小企業而言可說是一個很棒的福利！ 如果您剛好在疫情前後期間開業、公司營業不到一年，也可按照實際營業月份相當於全年的比例，來換算全年度營收淨額，與前一年做比較。
- 這時候扣除基本的免標薪之後，所得淨額都剩下27.7萬，落在5%級距內，所以應納稅額（A）這一欄就是13850元。
- ﹙五﹚超過4,530,000元，課徵982,400元，加超過4,530,000元部分之40%。
- 1.驗證身分：手機瀏覽器選擇Chrome 100以上或Safari 15，並開啟「手機版申報網站」，提供行動電話認證、戶號和查詢碼與行動自然人憑證。
- 至於免繳稅對象包含年收 42.3 萬以下的單身族、年收 84.6 萬頂客族以及年收 127 萬以下且有兩名未滿 5 歲的四口之家。
- 至於非醫事人員的執行業務者或其他所得業者，只要109年度收入總額較前一(108)年度減少達30%，無須提出受疫情影響相關證明，適用費用率也可按費用標準的112.5%計算。
- 先看所得總額，這個「所得」必須加總你的營業所得、執行業務所得、薪資所得、利息所得、租賃所得、權利金、農漁礦木所得、財產交易所得、競技或競賽及機會中獎獎金、退職所得、其他所得這些項目，共計有10種收入來源。
接著再扣除免稅額，每人為 TWD92,000，接下來可以選擇標準扣除額或列舉扣除額擇一進行扣除。 如果符合特殊規定，例如身心障礙或有學齡幼兒在家等，還可以再減掉特別扣除額。 依衛生福利部公告之「個人符合長期照顧特別扣除額之須長期照顧之身心失能者資格」，自108年1月1日起，納稅義務人、配偶或受扶養親屬只要符合以下身心失能資格其中1項，且未被所得稅法第17條所訂排富標準排除就可以適用，每人每年定額扣除12萬元。 但要留意的是，基本生活費雖有一定額度，但不是所有人都可以把基本生活費從所得總額中扣除，必須與「免稅額＋標準/列舉＋幼兒學前扣除額＋身心障礙扣除額＋儲蓄投資扣除額＋教育學費扣除額＋長照扣除額」」比大小。 若兩者之間的差額大於 0 ，差額才可以從所得總額當中扣除。
繳稅20年薪多少: 要繳多少所得稅？先搞清楚「所得淨額」
立法院去年底三讀通過基本所得修正案，恢復「個人未上市櫃股票的交易所得，須納入基本所得」條款。 但您的個人未上市櫃股票成立若未滿 5 年，同時經政府認定為「高風險新創事業公司」發行的股票或私募股票，可以不用納入基本所得。 這個修正法案 2021 年開始適用，所以會到明年五月才會被計算課稅。 單身族群年收入 423,000以下免繳稅、雙薪無小孩族群年收入未達846,000免繳稅、雙薪扶養一位大專以下學童或未滿70歲長輩族群，年收入：938,000 免繳稅，雙薪扶養一位 未滿 5 歲學前幼兒，年收入 1,058,000元以下免繳稅。 如果你還是比較喜歡有固定的現金流，另一種方法就是把它轉成海外的配息，因為每個申報戶每年都有100萬的海外所得免稅免申報的額度，其實不只債券，包含KY股的配息也是屬於海外所得，同樣算在100萬的免稅額度裡面，而且海外配息還不用扣二代健保。
標準扣除額方面，單者者扣除額從12萬元調高至12.4萬元，有配偶者則調高至24.8萬元；薪資所得特別扣除額也從每人20萬元調高至20.7萬元。 另外，退職所定額免稅金額也依單次、分期領取調高8000元至3.3萬元不等。 110年起報稅，家中有五歲(含)以下的小孩，只要符合條件的爸爸媽媽就可以列報扶養了，合計增加20.8萬元的扣除額度喔！ 20.8萬元的扣除額度包括免稅額的8.8萬元，以及幼兒學前特別扣除額12萬元(有排富條款，詳情請見本文扣除額章節說明)。 (5) 幼兒學前特別扣除：納稅義務人申報扶養5歲以下子女，每人每年扣除120,000元，但有備註情形之一者，不得扣除。
繳稅20年薪多少: 單身小資族：年收低於 40 萬 8000 元免繳稅
若夫妻一同申報綜所稅，個人所得免稅額 18.4 萬元（ 9.2 繳稅20年薪多少2023 萬元 x 2 ）、標準扣除額 24.8 萬元（ 12.4 萬元 x 2）、薪資所得扣除額 41.4 萬元（ 20.7 萬元 x 2），合計年收入只要 84.6 萬元以下就可免繳稅。 2022年每人免稅額為8.8萬元，標準扣除額為12萬元；特別扣除額則包含薪資特別扣除額20萬元、身心障礙特別扣除額20萬元、幼兒學前特別扣除額12萬元、教育學費特別扣除額2.5萬元、儲蓄投資特別扣除額27萬元以及長照特別扣除額12萬元。 繳稅20年薪多少2023 另外，年滿70歲之納稅義務人、配偶及受納稅人撫養之尊親屬，每人免稅額為13.2萬元。 根據《納稅者權利保護法》第四條規定，納稅者為維持自己及受撫養親屬基本生活所需的費用，不得加以課稅。
- 最近看到一則新聞，根據財政部統計，106年度全台所得稅資料以新竹市東區關新里的所得總額中位數列居全台之冠（約252.9萬）。
- 但要申報20歲以上的同胞兄弟姊妹為扶養親屬，仍有諸多限制。
- 以政府的角度來看，給他們優惠與減稅對於整體稅收並無太大的影響，反而能提升民心。
- 網站所顯示的資訊或與金融機構或服務供應商之網站有所出入。
- (1)即使今年不用繳稅，建議還是可以完成申報，因為有些所得在發放時，可能被預先扣稅，而若想領到退稅就一定得有申報紀錄。
並突破「無卡報稅」最後一哩路，只要輸入手機門號、身分證字號加健保卡卡號，即可登入申報。 所得總額就是去年的所有收入，包含薪資、股利、投資等；而綜合所得淨額，是將所有收入減去所有扣除額以及所有可以扣稅的支出後，所得到的數字，再乘上稅率就可以知道自己的所得稅要繳多少。 有些公司會預扣所得稅，或是有符合抵扣稅額標準，都會另外再扣除，不用擔心多繳稅。 月薪年收低於 40 萬 8000 元免繳稅，即使算上12個月的月薪加1個月年終，不用繳稅。 雙薪家庭年薪在84.6萬元以下，已婚無小孩，不用繳稅。
繳稅20年薪多少: 免稅額
雙薪夫妻年薪81.6萬元以下免繳稅若為雙薪夫妻小家庭，享有免稅門檻為：基本免稅額17.6萬＋標準扣除額24萬＋薪資扣除額40萬＝合計年薪81.6萬元以下。 單身上班族年薪40.8萬元以下免繳稅若你是單身小資上班族，享有免稅門檻為：基本免稅額8.8萬＋標準扣除額12萬＋薪資扣除額20萬＝合計年薪40.8萬元以下。 該如何節稅或免稅，其實最大的關鍵在於要善用免稅額、扣除額的部分，像是免稅額中每人有9.2萬免稅額、70歲以上有13.8萬免稅額，因此若有可以納入的親屬就能運用，但也要注意扶養親屬若有收入也會計算到納稅義務人的收入中。 根據我國國稅局的定義，「綜合所得稅」是指國家對個人在一定期間內(通常為一年)的淨所得課徵的稅，並使用累進稅率；累進稅率意思就是「當你的所得較高就會被課比較多的稅、所得較低的人相對可繳比較少的稅」。 而今年綜所稅課稅共分為 5 個級距，分別是：5%、12%、20%、30%與上限40%。 5月報稅季即將來臨，對於所得稅申報是不是感到很煩惱呢？
一般民眾大多就是把國內所得＋海外所得合計，就是個人的基本所得額，至於其他幾項，會使用到的通常就是資產更高的人，大多也會選擇尋求專門稅務顧問來協助規劃。 確定報稅的管道、驗證身份後，接著就是計算自己要繳納的少稅，通常系統都會自動幫你算好，如果你有些比較特別的扣除項目，才需要了解更加仔細，下面就接著告訴你如何計算自己要繳多少稅。 從2018年開始改了新的稅制，如果你的手上的投資持股有參與除權息並而且發放現金股利給你，隔年就會被課稅。
繳稅20年薪多少: 綜合所得稅淨額
其中新增的「精神衛生法規定嚴重精神疾病患者」、「全年所得低於基本生活費」兩個適用條件是只針對未滿60歲直系尊親屬；新增的「受監護宣告精神障礙」及「嚴重精神疾病」則一體適用於４大扶養親屬。 簡單來說，大家常提到的5月報稅，就是指申報前一年的個人所得稅。 而計稅時，是以上一年全年收入減掉可適用的免稅額、扣除額，算出「所得淨額」後，再乘上適用稅率（5%、12%、20%、30%、40%）減掉累進差額計算，最終算出的金額就是你的應納稅額。
但是我們小資族，薪水少、所得稅率低「領股利時還可以再退稅」。 當「個人所得稅率」低於「企業稅額扣抵比率」時，政府就會退稅，因為在你買進股票，在配發股息之前，政府已經拿走一筆「營利事業所得稅了」所以你領的股息已經「繳過給政府了」，所以政府會退回多收的稅。 符合衛生福利部公告需長期照顧之身心失能者，無論是聘用看護、使用長照機構服務或由家人自行照顧，無須檢附費用憑證，每人每年定額減除長期照顧特別扣除額12萬。 〔即時新聞／綜合報導〕進入5月繳稅季，有網友就好奇詢問：所得稅需要繳40％稅金的人，過的是什麼樣的生活？ 沒想到吸引到一位年收超過600萬元的網友現身說法，但他的心得卻相當令人意外。
繳稅20年薪多少: 所得稅試算公式
自去年(2021年)新開放的手機報稅後，查詢個人所得資料也多了一個新管道。 只要手機門號完成認證後，加上健保卡卡號，就可登入「線上報稅系統」。 臨櫃查詢所得資料雖然是較麻煩、費時的方式，但同時也是大家最熟知的方式。 納稅義務人本人只要持身分證正本至各地國稅局申辦即可；而若沒辦法親自前往，也可以委託他人代為查詢，查詢人需持申請人與代理人身分證正本，並附上查調委託書正本即可查詢。 繳稅20年薪多少2023 最後，想在5月順利又快速地完成綜所稅報稅，那麼所得資料、支出的憑證單據一定要事先準備好啦！ 而為了方便納稅人能輕鬆查詢所得資料，政府也提供了「線上」與「臨櫃」2種方式，並可細分成以下3種管道。
有另一個稅叫做「個人基本稅額」，會把國外所得與國內所得都納進來、考慮免稅額後，計算出應繳稅額，基本所得稅和綜合所得稅，會擇高的那個去繳交或補差額。 一般經驗上，國外收入加上國內收入如果沒有超過台幣一千萬以上，都還不用考慮個人基本稅額的問題。 若夫妻一同申報綜所稅，個人所得免稅額 18.4 萬元（ 9.2 萬元 x 2 ）、標準扣除額 24.8 萬元（ 12.4 萬元 x 2）、薪資所得扣除額 41.4 萬元（ 20.7 萬元 x 2），合計年收入只要 84.6 萬元以下就可免繳稅。 若你的基本生活費差額非負值，那麼就要將綜合所得總額，依序扣除免稅額、一航扣除額、特別扣除額、基本生活費差額，得出「綜合所得稅淨額」後，就能套用下方的級距試算。 參照主計總處公布之 109 年每人可支配所得中位數的 60%，今年 5 月份申報綜合所得稅，每人基本生活所需費用金額為 19 萬 2000 元，較去年增加 1 繳稅20年薪多少 萬元，為歷年來的最大調幅。
繳稅20年薪多少: 所得稅如何申報？有哪些管道？
因適用累計稅率，所以所得較高的人會課較重的稅金、所得較低的人能繳納較低的稅金，但無可避免的是，只要所得達一定水準，就須繳納，避免因逾期或未申報，而遭到罰鍰（最高可罰3倍稅金）。 假設是雙薪家庭一家四口，含撫養5歲以下子女2人，享有免稅門檻為：基本免稅額35.2萬＋標準扣除額24萬＋薪資扣除額40萬＋幼兒扣除額24萬＝合計年薪123.2萬元以下。 標準扣除額和列舉扣除額只能選一個申報，那要選哪個申報比較好呢？ 列舉扣除額的細詳有很多，包含捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、購屋利息、租屋支出等等，如果去年一整年以上這些列舉的金額超過12萬，那麼就選擇列舉比較划算，如果沒有就選標準扣除額會比較划算。
每張稅單的收款帳號都不同，所以在繳款之前需先登記賬單，稅務局的商戶編號為「10」。 電話繳費靈：登記賬單電話號碼：18013繳費電話號碼：18033繳費靈網頁/App：Step1：選擇登記賬單，然後在以商戶編號搜尋處輸入「10」再按「去」。 為了方便辨認賬單，可以在賬單別名自定賬單的名稱，以免交錯賬單。
繳稅20年薪多少: 基本生活費差額公式怎麼算？
但抵減還是固定8.5%，這時候把股利併入綜所稅，就會變成加項大於減項，增加的股利需要多負擔12%－8.5%＝3.5% ，股利的節稅優勢就會開始降低了。 這裡要注意股利的可抵減稅額，和一開始介紹那堆扣除額是不一樣的，扣除額是扣在原始的所得裡面，但是可抵減稅額是直接扣在應納稅額，這就好像是結帳金額再折抵的意思。 因為台股的股利不管是配現金或是配股票，都有自帶8.5%的可抵減稅額，配股票以面額計算所得，每個申報戶每年最高有8萬的額度可以抵減。 再上去領30%、40%那種就更可怕，這也是為什麼所得級距越高的上班族，勞退自提的節稅效益會越高，因為你等於是把現在的所得攤提到未來，用退休之後的優惠級距來算，同時達到儲蓄和節稅的效果。 假設所得是60萬，扣掉免標薪剩下17.7萬就是你的所得淨額，落在5%級距內，所得稅是8850元，因為這段56萬（年收42.3萬~98.3萬）的範圍內都是繳5%。
