這份綜合所得稅試算自動報稅計算Excel軟體表格APP，主要是給一般上班族和民眾使用的，主要計算主要收入、兼職收入、儲蓄利息所得和股票股利所得等內容。 所以，如果您是要複雜的列出大量可避稅資訊的大戶和天龍國領主，筆者的表格並無法滿足您的需求，因為筆者一向是鄙視大戶逃稅。 外籍人士報稅時要攜帶居留及所得相關證明文件較多，包括護照、居留證、扣繳憑單、股利憑單和在中華民國境內提供勞務而取自境外所得之證明。 其實和本國納稅人算法差不多，以「綜合所得淨額ｘ稅率－累進差額＝應納稅額」下去做計算，想知道全年應納稅額多少，也可參照財政部台北國稅局提供之表格。 注意：這僅適用於房屋，如果是出租土地的收入並不適用認列43%成本的規定，只能扣除該地當年度繳納之地價稅，不能扣43%。
應課税入息實額，即應予評税的入息減去扣除及免税額，須按累進税率計算應繳税款。 但若你所須繳付的税款超過以標準税率就你的總入息淨額 (即應予評税的入息減去扣除但沒有免税額) 而計算的數目，則你只須繳交較低税款。 贈與稅是當國民要贈送一定價值以上的財產給他人時，需要繳納給國家的稅款。 税試算2023 一般而言，贈與稅會由贈與財產的一方負擔，並依照贈與物價值的不同課以不同的稅率。 自用汽車的燃料稅繳費期間為每年7月1日起至7月31日，徵收當年1月1日至12月31日的費用，而營業用的汽車燃料稅則分為春、夏、秋、冬，四季開徵。 通常使用牌照稅繳款書會在3月中旬寄送，如果不慎遺失牌照稅繳款書的話，可以到財政部税務入口網線上申請補發使用牌照稅繳款書 。
税試算: 所得稅試算公式
在申辦土地增值稅申報時，檢附離婚登記、財產制變更契約或法院登記等法定財產制關係消滅的證明文件，以及土地所有權人與其配偶訂定協議給付文件或法院確定判決書。 有些人會說，那為什麼我把我家賣了，還是有被課徵土地增值稅，我賣的不是房子嗎？ 其實我們每個人的家除了我們看的到的建築物部分之外，別忘了它是建造在某一塊土地上的啊！ 所以不論是透天厝、公寓、華廈或大樓，一般常見的自用住宅買賣都會包含到「土地」。 阿明於 111 年 1 税試算 月 1 日贈與兒子小亮存款 200 萬元、 111 年 2 月 1 日又贈與女兒小利存款 244 萬元，一年內贈與他人之財產總值已超過免稅額 244 萬元，所以阿明應於 111 年 2 月 1 日隔日起 30 日內申報贈與稅。
財產租賃所得泛指個人出租房屋、土地使用權、機器設備、車船或其他財產取得的所得， 一般常見的是以出租房屋所申報的租賃所得為主。 贈與移轉並不是出售，而且納稅義務人是受贈人，並非原來的土地所有權人，所以不能適用自用住宅用地稅率課徵土地增值稅。 💡編按：土地增值稅「 一生一屋 」自用住宅優惠稅率，規定土地所有權人、配偶及未成年子女，必須沒有該自用住宅以外的房屋才能適用，不過從 2023 年起子女 18 歲即成年，也就是說可以提前不受上述規定的限制。 為了鼓勵房東將房屋出租並保障租客權益，個人房東委託業者「 一般包租代管 」或「 經營社會住宅 」，且契約時間達一年以上，可以享個人綜合所得稅優惠。
税試算: 申請分開提供所得及扣除額資料
您使用的是已經不支援的過時作業系統，將無法瀏覽本網站，請更新您使用的作業系統以確保瀏覽的流暢與安全。 當評定出房屋現值之後，主管機關將會通知納稅義務人，若你收到之後有異議，可以在收到的 30 天內提出，並且檢附證明文件，申請重新核計。 要注意的是，房屋稅的課徵對象，不僅是土地上的建築物，還有附屬於房子的電梯、太平梯、車庫、地下室、頂樓加蓋，即便是違章建築都是課稅的對象。 做自益民事信託的好處是不用繳贈與稅及土地增值稅，且子女無法自行買賣房產。
土地增值稅一般發生在出售土地或房屋的時候，房屋是因為賣房也包含賣了一部分的土地 (除非你買的是地上權的房子)，所以也要繳土地增值稅，簡單來說，就是你賣出的土地或房屋的價值增加了，所以就必須繳稅。 自用住宅用地稅率 / 優惠稅率 自用住宅用地出售時，可善用「一生一次」或「一屋一次」自用住宅用地優惠稅率，就其漲價總數額徵收增值稅 10%。 應納地價稅額 ＝ 課稅地價 x 稅率 – 累進差額 地價稅是按照每一土地所有權人在每一個直轄市或縣 (市) 轄區內之地價總額計算課徵，基本稅率是千分之十，採超額累進稅率。
税試算: 所得稅扣除額懶人包！
假設你的年收入高達300萬以上，稅率是30%甚至40%，這時候如果使用合併課稅，股利併入所得稅承受的稅率就高達30%以上，但如果使用分開計稅的方式，這些股利就不會併入所得稅，用方法2做計算就會比較節省。 所謂的房屋，除一般通稱的房屋外，尚包含其他形狀特殊而供住宅、工作、營業等固定於土地上的建築物在內，所以，像是夾層屋、頂樓加蓋、車庫等都是房屋喔。 (一)2016 年 1 月 1 日以後取得之房屋、房屋及其坐落基地或依法 得核發建造執照之土地。 (二)2016 年 1 月 1 日以後取得以設定地上權方式之房屋使用權(以下稱房屋使用權)。 (三)2016 年 1 月 1 日以後取得之預售屋及其坐落基地(下稱預售屋)。 (四)符合一定條件股份或出資額(不限於 2016 年 1 月 1 日以後取得)。
- 一旦房東向房客約定不許報稅等問題出現，依照「消費者保護法」規定是可處以 3 萬 ~ 30 萬元罰鍰。
- 單身族群年收入 423,000以下免繳稅、雙薪無小孩族群年收入未達846,000免繳稅、雙薪扶養一位大專以下學童或未滿70歲長輩族群，年收入：938,000 免繳稅，雙薪扶養一位 未滿 5 歲學前幼兒，年收入 1,058,000元以下免繳稅。
- 財產若無償借他人(本人、配偶及受扶養人等之直系親屬以外的個人或法人)使用， 而且非營業或執行業務使用，就可以免申報租金收入。
- 根據台中市政府地方稅務局，配偶若一方依《民法》規定行使剩餘財產差額分配請求權，得依《土地稅法》的規定，「申請不課徵土地增值稅」。
- ※若房東為外國人(非健保保戶)，房客就不需要預先繳交二代健保補充保費。
- 正打算藉由繳納房租來報稅的你，是否曾想過這到底可以為自己節省多少錢？
正打算藉由繳納房租來報稅的你，是否曾想過這到底可以為自己節省多少錢？ 税試算2023 記得要提供課稅年度內承租地址有辦戶籍登記的證明，這樣就可以順利完成稅務申報。 只要你是在外租屋者，凡是備妥這些文件並在報稅期間內向國稅局稽核單位提供審核，就能為自己爭取節稅機會。
税試算: 每年入息臨近以下水平的人士須按標準税率繳税
申報時間也會因為「得到」不動產的方式不同而有所不同，最常見的買賣房屋情況是在成為房屋所有人的30天內完成申報。 假設某陳先生買下的中古房屋(不含土地)買賣契約所載成交價額為新台幣 1000萬元，但是不動產評價委員會所評定的標準價格(契價)為 500萬元。 此時可以在贈與不動產後做「自益民事信託」，以父母為受託人，子女為房屋的委託人及受益人，而父母為房屋所有權人，可以全權管理處分房產。 税試算2023 如果A失蹤、贈與稅逾期未繳、在國內沒有可繳納的財產、死亡時贈與稅未繳的話，那就是受贈人B要繳贈與稅。 換句話說，租賃所得在沒有列舉的情況下，就是假設你利潤率是57%、成本佔掉43%，因此租賃收入扣掉成本後，剩下的部分當作應稅的租賃所得。 這裡所指的「所有耗費成本項目」就很多了，不單單只是你買地的時侯所付的錢，還包含了可能你為了利用這塊土地所投入的資金（例如：挖土、填土、更換土壤…等）或是因為重劃過、使用分區變更過而有相關的費用支出也都可被算是為了讓這塊土地更好所付出的成本。
不過，跨縣市土地同時出售，不需要分赴兩地申報土地現值，土地所有權人可自行選擇在任一土地所在地之地方稅稽徵機關統一辦理土地現值申報。 Ａ：同一樓層內部分做營業用、部分做住家用，如果能明確劃分，就依照房屋坐落基地的房屋實際使用比例計算所占土地面積，分別按自用住宅用地及一般用地稅率課徵土地增值稅（附屬的騎樓應併入一樓使用面積依比例計算）。 之前的文章我們說過，在房地合一稅法通過之前，針對賣房產所獲得的利潤是採土地、建物分開的雙軌制，如果是因為土地交易而獲得的利潤就按「土地公告現值」課徵土地增值稅；如果是因為房屋交易而得的利潤則是按實價課徵房地合一所得稅。 一般包租代管，每屋每月有 6,000 元租金所得免稅； 6,000 元至 2 萬元可以以租金收入 53% 抵扣費用，超過 2 萬元回歸以 43% 抵扣費用。 相比一般包租代管方案，社會住宅具有公益性質，享有減稅優惠較高，每月有 1 萬租金所得免稅， 1 萬以上的租金收入以租金收入 60% 抵扣費用。 如果房子或土地都登記在其中一方，本人用過一生一次自住優惠稅率10%後，再次買賣時，如果符合自住條件，可先把土地贈與配偶再出售，因夫妻間贈與不課土地增值稅且不計算贈與稅，這樣一來又可以多使用一個「一生一次」的優惠。
税試算: 個人綜合所得稅常見問題
贈與稅的免稅額度98年1月23日至110年12月31日是220萬元，自111年1月1日起上調至244萬元。 但土地增值稅的稅率也不是全部，除了考量超額的部分之外，也會因為你所持有的時間有所減免，一般來說持有時間越長，減免的比例越大。 也說過因為房地合一稅是在 2016 年後才正式施行，所以要課稅的標的為同時符合於 105 年 1 月 1 日以後取得 & 在 105 年 1 月 1 日以後出售的房屋、土地。
房屋稅每個縣市的規定不大一樣，且根據房屋的用途，例如住家、非住家、空置房屋等，以及戶數等條件的不同，課稅的稅率也不一樣。 不過，房屋稅條例第 5 條有列出稅率課徵範圍，各縣市的房屋稅率不可以超出這個範圍，只可以根據持有房屋數量自訂差別稅率。 如果子女有一定的財力，可以透過由子女貸款買賣房產或附有負擔贈與，搭配逐年贈與子女現金，節稅效果更好。
税試算: 租金收入要報稅嗎？房東必懂的租賃所得稅
不過在新的法規通過後，你便可以「不在籍」的方式進行報稅，只要準備好３項證明文件就能向國稅局提出租金報稅了。 有些人剛出社會前幾年還在努力累積資產，有些人則希望自由不被房子束縛，不論你是哪一類型的租客族，租屋租金都是可以在所得稅列舉扣除額中扣除的！ 只要滿足幾個特定要件，同時準備好文件（下面會詳細說明），就可以利用「 税試算2023 租金支出列舉扣除額 」列舉抵稅，一年「最高」有 12 萬的扣除額度。 光看字面上會有點誤導，事實上每個人用過一生一次後，還適用一生一屋的優惠，而且一生一屋並沒有次數的限制，但一生一屋的適用條件比一生一次更嚴格。 累進差額中的，看級數及持有年數決定的數字，及應徵稅額中的稅率、依級距規定的%數，會跟級數跟持有土地幾年有關，這個需要看財政部給的表格(如下)。 漲價倍數：會依土地漲價總數額 (超過原規定地價或前次移轉時的現值) 的漲幅程度分為三級，漲價幅度越高、稅率越高。
