三、工作重點 (一)預算管制作業 成立初期，參加國庫集中支付機關僅61個，逐步增加至最高932個，嗣因校務基金成立，國立大專院校及高中職陸續退出，使機關數量明顯下降，至110年底支用機關748個。 庫款支付金額由272億元逐年增加，110年已超過4.1兆元，支付作業量則由4萬多件，擴增為每年超過200萬件。 為因應日漸增加之作業量，自65年著手規劃電腦自動化作業，並於68年開始運用電腦處理各機關支付資料。 民國81年配合行政院主計總處推動中央總會計自動化作業，規劃支付業務連線雙軌作業，由支用機關將付款憑單相關檔案，運用網際網路傳輸至集中支付機關（單位），據以轉入國庫支付管理系統擷取運用，使支付業務自動化作業更邁前一步。 另為提供各機關更人性化操作介面，103年將國庫電子支付系統提升為網路版，便利各機關操作，截至110年底參加電子支付作業機關730個，比率達97.59％。 又為提供各機關更多元及便捷服務，提升機關間網際網路行政資源應用效率，及擴大電子簽章技術之應用，陸續開辦25項網路申辦作業，並運用電子郵件系統，傳送每日庫款支付資訊與重要業務訊息，以節省郵資及書面資料之公帑支出。
作廢之縣庫支票，應依縣庫支票管理辦法之規定辦理。 二六、付款或轉帳憑單，經查相符後，應由查核人員在憑單上簽章，並將支付或轉帳金額記入各機關歲出分配預算餘額登記簿或各機關其他款項餘額登記簿。 甲、總述 一、本作業程序依澎湖縣縣庫管理自治條例第三十三條訂定之。
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為此，代理銀行規定預算單位必須在每日上午11點之前辦理相關的資金清算業務，預算單位只能在規定時間之前辦理現金提取業務；同時，預算單位在轉賬支票過程也經常由於以上的規定造成退票。 在此情況下，對預算單位與代理銀行的日常操作造成極大不便，不利於現金的監督管理，甚至出現部分單位大額套現或是想方設法將資金轉往基本戶的涉嫌違規現象。 十二、各機關各項費款之支付，應於履行支付責任時，編製付款憑單完成內部審核及簽證手續，送財政處辦理支付。 受款人選擇自領縣庫支票或由支用機關指定人員領回縣庫支票轉發者，支用機關應於編送付款憑單時，另備具領取支票憑證，交由受款人或指定人員，持赴財政處核對換領縣庫支票。 填發領取支票憑證時，應將憑證之左邊緣置於付款憑單第一聯左下方空白處，加蓋支用機關主辦會計人員簽證印鑑，以備財政處核對。
(十三)受款人、金額以外各欄漏列、模糊或塗改處未加蓋主辦會計人員簽證印鑑。 (十九)憑單或領取支票憑證未填註號碼或不符。 (二三)每筆支付受款人金額未達零用金支付限額。 (二四)營繕工程及購置定製財物，超過稽察限額，未註明審計機關監辦情形。
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使用InstaPay等技術，驗證付款需要幾秒鐘，您將立即收到錢。 有擔保的付款：選擇線上支付平台，您就沒有了收到假現金的風險，而且您可以相信您在網上收到的錢是合法的。 受信任的提供商還分層保護您的安全，以確保您的資金安全地轉入您的帳戶。
臺南市政府各機關學校公款透過市庫集中支付，每年撥付受款人逾37萬筆，為便利受款之廠商、民眾對帳，該府財稅局官網提供支付匯款查詢平台，本(111)年度截至8月底已有80,146人次上網查詢，線上查帳24小時不打烊。 便捷電子化對帳服務，使受款之廠商、民眾即時掌握入帳資訊，款項即時查，入帳零時差，輕鬆查帳沒煩惱。 三十二、簽發市庫支票有誤付、重付或溢付之情事，經查明尚未兌付者，應依市庫支票管理要點有關掛失止付規定辦理；已兌付者，應由財稅局簽報局長核准後，登記為應收回庫款科目及調整原機關支付餘額登記，俟收回繳庫後，再行沖銷並函知審計機關。 （二）郵寄支票經郵局退回時，財稅局應暫行收存登記，通知原機關查明處理。 郵寄途中喪失，於接獲郵件掛失通知單，除依規定索賠外，經查明尚未兌付者，應依臺南市市庫支票管理要點（以下簡稱市庫支票管理要點）有關規定辦理掛失止付手續，並補發市庫支票。 二十、各機關歲出款項之保留在未經核定前，如有依契約或規定必須於一定期間內支付者，得簽具付款憑單於原申請保留年度科目經費內先行預付，俟保留申請與分配核定後，再行辦理轉正。
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集中代收付系統安裝必要的系統組件，不安裝或刪除不必使用的系統組件。 一旦發現存在系統漏洞或者安全隱患，立即強制其安裝相應的系統補丁或組件。 鏈路層的網路安全需要保障通過網路鏈路傳送的數據不被竊聽，主要採用劃分VLAN、加密通信(遠程網)等手段。
另為提供各機關安全便捷對帳服務，於網站設置國庫支付作業查詢專區，提供40餘項支付相關資訊，供各機關查詢、核對、登錄，並提供庫款支付資料下載服務，簡化各機關編製相關書表，提升整體政府機關形象。 另為利受款人核銷帳務，提供入戶通知（電子郵件或傳真）、運用自然人憑證、工商憑證或健保卡於國庫署網站查詢對帳資料，以及付款憑單支出用途轉置匯款附言欄等電子化對帳服務，達成網路化、無紙化之受款人對帳服務目標。 十五、各機關編製付款憑單，應注意下列事項： (一)每一筆支付款項填列一單，但人事費等同一用途，而分在數個業務計畫支付者，得予併開一單，另附支出科目清單；同一筆支付款項有數個受款人時亦得併開一單，另附受款人清單。 (二)憑單內有關各欄，均應端正書寫詳明填列，不得遺漏，其中受款人、金額不得塗改外，其他各欄如經塗改，應於塗改處加蓋主辦會計人員簽證印鑑。 (三)科目名稱及代號，應照下列規定填列： 1.預算內之支付，應按縣總預算內所列各該機關歲出預算之業務計畫、工作計畫或分支計畫之用途別科目填列。
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自94年11月全面實施市庫集中支付電子作業以來，通匯存帳付款比率逐年提高至 集中支付系統 99%以上比率，已達財政部地方財政業務輔導方案公庫管理考評最高標準 98%，未來將賡續宣導通匯存帳作業，以降低市庫支票簽發張數。 紙質憑證傳遞效率的低下直接影響網路支付的高效運行，降低了政府財政的工作效率。 在信息技術已經能夠實現安全電子簽章的情況下，國庫集中支付系統可以建立一個安全高效的電子支付系統，創建無紙化辦公平臺。 國庫集中支付系統的建立是一項龐大的工程，需要各個部門在完善的財政管理體制之下才能順利運行。
(二)轉帳收方或轉帳付方所列各筆金額，其科目相同者，應分別併為一筆列入。 (三)科目名稱及代號，應依第十五條第三款所定之科目及核定之代號填列。 (四)轉帳收方金額合計數及轉帳付方金額合計數，應與收方及付方各筆金額之總額相符，該項金額合計數，並應與中文大寫之金額合計數一致。 (五)轉帳事由應摘要記入轉帳事由摘要欄，並加註原支付之付款憑單日期及編號。 (六)轉帳憑單如有附件者，應將附件名稱及件數於『附件』欄內列明。
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(二五)其他(以其他退回理由者，應註明無法辦理之事實)。 (二)電子付款（轉帳）憑單：指經各機關首長或其授權代簽人及主辦會計人員或其授權代簽人(以下簡稱簽證人員)以自然人憑證簽證核可之電子付款或轉帳憑單。 集中支付系統2023 (三)自然人憑證：指各機關於本作業使用之電子數位簽章憑證。
(六)受款人姓名或名稱與地址，必須與原始憑證一致，並確係直接付與政府之債權人或合法之受款人。 前項依縣庫管理自治條例第二十條之規定，財政處辦理各機關支付，簽開縣庫支票，直接付與受款人。 支用機關總務、庶務，業務承辦人員非政府合法之債權人，其採購、定製財務款項，不得由前述人員代墊。 如『代墊』事實發生，支用機關簽具付款憑單應檢附機關首長核准代墊簽案，送財政處簽開縣庫支票付與代墊人。
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(1)在代理銀行協議中，添加代理銀行的監督責任，並使其具有可操作性。 如在界定違規資金劃轉方面要更加詳盡，明確哪些資金的劃轉，代理銀行可以拒付，哪些資金的劃轉需要經過財政部門的批准等等。 建立完善政府財政部門和預算單位的責任制度，明確相關部門的職責，在工作人員中樹立責任觀念，將審核責任落實到每一個工作崗位。 國庫集中支付系統的改革逐漸解決了原有的國庫支付系統存在的弊端，然而隨著改革的不斷深入，新的問題逐漸暴露，主要有以下幾個方面。 PayPal：PayPal是最受歡迎的線上支付方式之一。 根據comScore的一項研究，當客戶選擇PayPal作為付款方式時，他們平均有88.7%的時間完成交易。
3.存入縣庫存款戶特種基金、保管款或專戶存款，其支付應查對該項特種基金、保管款或專戶存款之結存餘額，如有分配預算或另有特別規定者，依其規定。 4.待追查損失庫款之重新列付，應以財政處簽具之憑證所列實際發生損失款額為依據。 5.支出用途應合於核定歲出分配預算規定之法定用途與條件，其他支付，應確實符合有關法定支付案之規定。 根據現時國庫集中支付系統的要求，代理銀行在受理集中支付業務時，需要通過墊資的形式先行支付，在當日和人民銀行國庫進行賬戶清算後，再劃回墊支的資金。 但由於人民銀行每天的清算只有兩場，且規定代理銀行的紙質清算憑證必須在每天的15點前送到人民銀行，否則就必須自行承擔隔夜拆借利息。
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為了完善規範基本支出預算，需要不斷地完善預算定額標準體系。 其主要的措施有：進一步擴大公用經費定額涉及的範圍，對公用經費項目的定額標準進行細化，對定額標準的制定方法進一步改革完善。 從而保證預算支出更加合理，在執行預算的過程中降低二次審核和追加預算的機率。
是項存入受款人帳戶之縣庫支票，因故退回(匯)時，支付科應予暫行收存，登入暫收退回縣庫支票登記簿，並通知原支用機關查明處理。 三七、已簽發之縣庫支票，因故毋需支付者，應由支用機關填具『縣庫支票註銷通知單』敘明註銷原因，檢同原支票送還支付科辦理註銷作廢手續及沖回原支付金額。 但逾期失效之縣庫支票，如因受款人或執票人尚未向指定兌付之銀行兌領者，得先由支付科通知換發或俟請求權消滅後逐筆辦理解繳縣庫以利清結。
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網路層安全需要保障網路只給授權的客戶使用授權的服務，保障網路路由正確，避免被攔截或監聽。 這一層的典型設備包括路由器、防火牆、入侵檢測系統等。 其中，路由器是架構網路最外層的設備，也是網路黑客的首要攻擊目標，因此集中代收付系統內路由器需安裝必要的過濾規則，濾掉被屏蔽的IP地址和服務。 防火牆可防止網路入侵者進入網路的防禦體系，可以控制外網用戶進入內部核心網路，同時過濾掉危及網路的不安全服務，拒絕非法用戶的進入。 由於系統採用了互聯網線路接入，利用了其產品的安全機制建立VPN(虛擬專用網)，充分保障互聯網接入的安全。 入侵檢測系統是對埠進行監測、掃描，能識別防火牆無法識別的攻擊，併在發現入侵企圖之後提供必要的信息，幫助系統安全移植。
- 建立完善政府財政部門和預算單位的責任制度，明確相關部門的職責，在工作人員中樹立責任觀念，將審核責任落實到每一個工作崗位。
- 三九、存入受款人金融機構存款帳戶之縣庫支票，如採撥存方式處理者，應填具存帳支票送件單一併送金融機構簽收，並將金融機構簽收之送件單訂存備查。
- 您可以為多個提供商註冊一個帳戶，而無需填寫文書工作。
金融研究所圍繞金融服務實體經濟、綠色金融、紅色金融史研究等，深入一線扎實開展調查研究工作17次，在調查研究工作中注重政策實效，解決實際問題。 (1)強化財政部門對國庫業務的單獨管理，通過在中央銀行設立賬戶，對每日的收支進行單獨的結算，督促財政部門和銀行各司其職，做好國庫管理工作。 細化規定劃分直接支付和授權支付的標準、範疇、項目，規範預算單位選擇支付的方式，省略一些國庫支付審核環節，使支付流程更加簡捷化。 現在您已經知道設定線上支付系統在您的網站上有多重要，請不要浪費時間，使用最方便用戶的網絡構建器進行設定。 無論您是選擇集成PayPal、Stripe還是個人離線支付流程，Strikingly都可以為您完成。 台灣金流：Strikingly 是為數不多的支援台灣本土主流支付方式的國際架站平台。
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十九、會計年度終了，各機關經本府核准轉入下年度繼續支用之歲出保留款及其分配情形，由本府主計處函知財稅局作為辦理支付之依據。 前項轉帳憑單於簽證送出後發現錯誤，應通知財稅局將原憑單退回，重新辦理。 十一、各機關指定領取市庫支票人員之印鑑，其印鑑卡應於啟用前函送財稅局，以備核對。 十、各機關簽證人員使用簽證印鑑或自然人憑證辦理簽證，應於啟用前填具申請書函送財稅局建檔，以備驗證。 集中支付系統 廢止、職務異動、簽證印鑑及自然人憑證更換或遺失時亦同。 一○四、各機關動支預備金，財政處應依據動支預備金核定通知單所附數額表，予以登記，作為辦理支付之依據。
- 三七、已簽發之縣庫支票，因故毋需支付者，應由支用機關填具『縣庫支票註銷通知單』敘明註銷原因，檢同原支票送還支付科辦理註銷作廢手續及沖回原支付金額。
- 另外，由於回單數量多，銀行列印不及時，影響到記賬憑證的及時整理和裝訂.
- 五、本作業程序內各項登記簿，得以電子 (電腦)計算機處理，其機器儲存體中之紀錄，視為登記簿籍。
- 是項存入受款人帳戶之縣庫支票，因故退回(匯)時，支付科應予暫行收存，登入暫收退回縣庫支票登記簿，並通知原支用機關查明處理。
- 使用金融卡，付款與持卡人的銀行帳戶相連，當他們購買時，立即從他們的帳戶餘額中扣除。
受款人委託代領市庫支票者，財政局應核對受款人及受託代領人具照片之身分證件及印章。 受款人未在領取市庫支票憑證上蓋章者，不得委託代領。 財政部國庫署表示，國庫集中支付制度實施初期，支用機關僅61個，每年庫款支付金額未超過300億元，撥付受款商民4萬餘筆。 “銀校直聯”無現金支付系統包括財務核算系統和網上銀行支付系統兩個埠，只有在兩個埠同時插入U盾並輸入登錄口令． 集中支付系統2023 設置不同層級的審批許可權：管理人員也可以通過支付系統實現實時監控。 避免了出納人員的二次錄入和報銷人員在出納視窗的二次排隊，有效減少了財務人員和報銷師生的工作量。
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尤其是網上銀行支付系統發展成熟的條件下誕生和發展的、集財務核算和網上銀行支付於一體的綜合系統。 它通過財務系統的支付模塊和網上銀行系統的前置埠，將高校的財務系統與網上銀行系統進行無縫對接，實現支付信息從財務核算系統到網上銀行支付系統的自動傳遞，從而實現便捷支付的綜合系統。 應用系統完成網路系統的最終目的， 是為用戶服務。 實現應用系統安全防護的功能包括以下幾個方面：①應用系統網路訪問漏洞控制。 應用系統軟體要求按安全軟體標準開發，在輸入級、對話路徑級和事務處理三級做到無漏洞。 集成的系統要具有良好的恢復能力，這樣才能保障內部生產網中的系統避免因受攻擊而導致癱瘓、數據破壞或丟失。
二、澎湖縣政府各機關學校(以下簡稱各機關)，一切經費及其他款項之支付，除合於澎湖縣縣庫管理自治條例(以下簡稱縣庫管理自治條例)第七條、第九條及第十四條之規定，得自行保管依法支用或專戶存管外，均依照本作業程序之規定辦理。 前項所稱各機關，係指澎湖縣總預算內列有單位預算之各機關暨其所屬分支機關。 八、各機關電子付款（轉帳）憑單收件後之爭議依下列規定處理：(一)電子付款（轉帳）憑單內容有疑義時，財政局得要求該機關遞送核有簽證印鑑之紙本付款（轉帳）憑單憑辦。
然而，在目前的國庫集中支付系統中，仍存在很多的風險。 如管理制度的不完善造成的程式繁瑣，在一個個環節的進程中，增加了失誤的機率；再如國庫集中支付系統與網路系統互聯，由於網路系統的開放型，給國庫集中支付系統帶來了諸多的安全隱患。 三是實行國庫集中支付制度有利乾財政支出的監管國庫集中支付制度對財政資金的支出提供了一個安全平臺，集中支付制度對資金的支出有了全程的監督管理，對資金支出過程中出現的違法行為起到了約束作用；財政監管可以掌握每一筆資金的去向數額以及用途。 由於財政資金管理和國庫集中支付審批流程的特殊性，其與高校財務支付系統直接對接的介面尚未開放，尚不能實現核算與支付的一體化。
