相比一般包租代管方案，社會住宅具有公益性質，享有減稅優惠較高，每月有 1 萬租金所得免稅， 1 萬以上的租金收入以租金收入 60% 抵扣費用。 為了鼓勵房東將房屋出租並保障租客權益，個人房東委託業者「 一般包租代管 税額試算 」或「 經營社會住宅 」，且契約時間達一年以上，可以享個人綜合所得稅優惠。 雖然可以透過捐款來減少繳稅額，但捐款抵稅並不是無上限！ 對於個人的捐贈者而言，最多只可以抵銷綜合所得總額的 20%；而對於企業所做的捐贈，最高抵稅上限為營利所得的 10%。
只要你是在外租屋者，凡是備妥這些文件並在報稅期間內向國稅局稽核單位提供審核，就能為自己爭取節稅機會。 土地增值稅又有兩種稅率，分別是 一般增值稅率(約20%~40%) 跟 自用住宅地優惠稅率(固定10%)，以下會一一介紹。 土地增值稅一般發生在出售土地或房屋的時候，房屋是因為賣房也包含賣了一部分的土地 (除非你買的是地上權的房子)，所以也要繳土地增值稅，簡單來說，就是你賣出的土地或房屋的價值增加了，所以就必須繳稅。
税額試算: 公告訊息
(一)納稅義務人能提出原始取得成本者，其成本應採用個別辨認法，或按出售時所持有之同一公司或同一基金所發行之股票或受益憑證，依加權平均法計算之。 (二)納稅義務人同時持有數種股票或受益憑證時，各種股票或受益憑證可分別採用不同之成本認定方法。 例如：A公司股票採用個別辨認法，B私募基金受益憑證採用加權平均法，C私募基金受益憑證採用個別辨認法。
投資人依本網站資訊進行的後續交易，若發生損失需自行負責，請謹慎評估相關風險。 除了受到 1 月年假的影響，專家亦認為與央行升息、政府打炒房等影響息息相關，同時也象徵著房市在冷卻的過程。 也說過因為房地合一稅是在 2016 年後才正式施行，所以要課稅的標的為同時符合於 105 年 1 月 1 日以後取得 & 在 105 税額試算2023 年 1 月 1 日以後出售的房屋、土地。
税額試算: 財政部及所屬機關
（二）納稅義務人出售自用住宅的房屋後，以自建方式取得自用住宅之房屋，得適用本項之規定。 税額試算2023 （三）納稅義務人及其配偶分別出售自用住宅2棟，並於2年內重購自用住宅1棟以上，重購房屋總價超過出售房屋總價額者，原出售自用住宅所繳納之綜合所得稅額，可適用重購自用住宅扣抵稅額。 （四）納稅義務人以本人或其配偶名義出售自用住宅之房屋，而另以其配偶或本人名義重購者，仍得適用重購自用住宅扣抵稅額之規定。 （五）申請扣抵或退還之綜合所得稅額，係指出售該年度（以所有權完成移轉登記日所屬年度為準）綜合所得稅確定時，因增列該財產交易所得後所增加之綜合所得稅額。
只要釐清以下重點並跟著Money101的腳步，你也能輕鬆算出要繳多少稅金。 股利所得稅（股利所得課稅、股票利息所得稅、股票所得稅）是指如果你的手中持有股票，並且參加除權息領取股利，這些股利所得將被計入個人綜合所得稅中，在隔年5月報稅季時被課稅。 如同交易股票需要付出證交稅，領取股利也同樣需要納稅，依據現行財政部的課稅制度，股利所得稅的納稅方式分為「合併課稅」、「分離課稅」兩種，投資人可以依據有利於自己的方式進行報稅。 三十九、出售未上市櫃股票的交易損失，是否可以與出售私募證券投資信託基金受益憑證的交易所得互抵？ 出售未上市櫃股票的交易損失，得自當年度出售私募證券投資信託基金受益憑證的交易所得中扣除，但以該交易損失及交易所得均以實際成交價格及原始取得成本計算損益者為限。
税額試算: 累進差額是什麼？
這時聰明的你是不是已經發現一個問題，也就是如果不在剛剛所說的那個範圍區間中（也就是 105 年 1 月 1 日前）取得的不動產，該怎麼課稅？ 其實很簡單，就是回歸所謂的雙軌制度，針對土地的利潤課徵 土地增值稅 ；對於房屋的利潤課徵所得稅。 稅務計算是很複雜但又不得不做的事情，袋鼠金融（原貸鼠先生）今天解釋了所得淨額、應納稅額的名詞差別，這兩個長得相像的名詞其實是完全不一樣的，最後僅需要繳納的只有應納稅額喔！ 所得淨額只是用來區分所得税級距，和實際繳納的税並沒有關係。 首先，把過去一整年的收入減去扣除額，可獲得「所得淨額」，個人綜合所稅的免稅額和扣除額可直接參考下方表格，依據你的家庭狀態和身分對照金額。
由於不是所有民眾都符合稅額試算的條件，可以先利用「綜合所得稅稅額試算服務」查詢自己是否會收到通知書。 本網站所提供之交易資訊來源皆為「內政部實價登錄」，房價資訊均已排除特殊交易及極端值。 本網站對資訊之正確性與即時性不負任何責任，所提供之資訊僅供參考，無推介買賣、投資之意。
税額試算: 股票股利課稅常見問題
全年有價證券交易為損失者，可以於發生年度之次年度起3年內，於申報基本所得額時，自有價證券交易所得中扣除。 但以該交易所得及據以扣除之交易損失均係按實際成交價格及原始取得成本計算，並經稽徵機關核實認定者為限。 另其每年度可扣除的金額，以不超過當年度以實際成交價格及原始取得成本計算的交易所得為限。 十一、海外所得達100萬元者，是不是就必須繳納基本稅額？ 對於第一次報稅的人來說，報稅「級距」是決定所得稅繳納多寡的重要關鍵。 要算出實際的納稅金額，我們需要先計算出「綜合淨所得」，再套用「稅率級距」，才會真正算出實際的納稅金。
自98年1月1日起，上述非居住者全月薪資給付總額在行政院核定每月基本工資之1.5倍以下者，按照全月給付總額扣繳6%。 公司持有會有營業稅(營收5%)與營所稅(稅率是利潤17%+)，所以仍是有費用產生，不過稅率不像個人級距會一直往上加，另外成本費用同樣可以抵稅。 用公司持有也比較有利於繼承與移轉時，避免產權分散問題。 本次調高基本生活所需費用是依據「納稅者權利保護法」，以主計處公布最近一年國人可支配所得中位數 60% 計算。 除了土地、房屋等，有些項目是不被計入遺產總額的，如被繼承人日常生活必需之器具及用具，金額為89萬元以下部分；或是被繼承人職業上之工具，金額50萬元以下部分。
税額試算: 綜合所得稅
要注意的是基本生活費 19.2 萬元，並非人人都可扣除，基本生活費要大於免稅額、標準／列舉扣除額、儲蓄投資、身心障礙、教育學費、幼兒學前、長期照顧特別扣除額的加總，兩之間的差額才可再另外扣除。 每個人股利收入不一，薪資結構也不同，很難用一個確切金額來判定，但可以從兩個關鍵來看，第一是收入適用的稅率級距，第二是股利收入高或低。 Money101列出三種不同情境，試算給大家看，或許投資人可以對股利課稅選擇有更近一步了解，但實際情況還是以申報時為主。 房東出租房屋獲得的租賃所得是合併到個人所得稅申報， 因為還要視每位房東的免稅額、扣除額，來計算所得適用級距稅率。 根據台中市政府地方稅務局，配偶若一方依《民法》規定行使剩餘財產差額分配請求權，得依《土地稅法》的規定，「申請不課徵土地增值稅」。 不過因為土地所有權有移轉的動作，所以仍應依規定向土地所在地的稽徵機關申報土地移轉現值，並以取得土地所有權人，為土地增值稅的納稅義務人。
- 房地合一稅屬交易稅，2016年後取得的房地，扣除相關成本及費用後，轉售後有獲利就會被課徵，修法後延長個人短期交易房地適用高稅率之持有期間，Money101有整理了房地合一稅新舊制差異和不同持有時間適用稅率。
- 出售繼承取得之房地，以被繼承人取得日期判斷是否適用房地合一稅制，被繼承人於105年1月1日以後取得之房地，一律適用新制，繼承人出售後，應於完成所有權移轉登記日之次日起算30天內向所轄稽徵機關辦理申報納稅。
- 舉例來說，林小姐年薪 48 萬元、股利所得 20 萬元，採取合併計稅；假設其綜合所得淨額為 25 萬元，適用課稅級距為 5% ，抵稅前應繳納 1.25 萬元；不過，20 萬元股利所得可抵減 8.5% ，即 1.7 萬元；總計李小姐可退稅 5,000 元。
- 漲價倍數：會依土地漲價總數額 (超過原規定地價或前次移轉時的現值) 的漲幅程度分為三級，漲價幅度越高、稅率越高。
- 依據財政部 2018 年開始實施的課稅制度，股利所得稅的報稅方式分為「合併課稅」、「分離課稅」兩種，納稅人可擇優報稅。
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- 股利所得稅（股利所得課稅、股票利息所得稅、股票所得稅）是指如果你的手中持有股票，並且參加除權息領取股利，這些股利所得將被計入個人綜合所得稅中，在隔年5月報稅季時被課稅。
從2018年開始改了新的稅制，財政部將股利所得稅從「兩稅合一」制改成「合併課稅」或「分離課稅」二擇一。 而稅率達30%以上則需要兩種精算過才能判斷，而20%以下選合併計算較有利。 若您使用的瀏覽器為IE，在選擇行政區別後，未自動帶出選擇行政區下的段別或查詢後頁數無反應，請啓用IE功能表上的[相容性檢視] ，有關啓用相容性檢視可連結微軟說明網頁。 2.給付給非我國境內居住的個人、於一課稅年度內在臺灣地區居留、停留合計未滿183天之大陸地區人民，按照全月給付總額扣繳18%。
税額試算: 所得稅試算通知書沒收到怎麼辦？
(自110年1月1日起個人未上市櫃股票交易所得應計入基本所得額) 2.私募證券投資信託基金之受益憑證。 税額試算2023 (四)申報綜合所得稅時採列舉扣除額之「非現金捐贈金額」（如：土地、納骨塔、股票等）。 您不可不知的相關規定（一）納稅義務人出售自用住宅房屋，於2年內重購樓房乙棟，其中第1層出租或供營業使用，第2、3層供自用住宅使用，如該2、3層之房屋價款超過原出售自用住宅價款者，仍可以適用重購抵稅。
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- 所得淨額只是用來區分所得税級距，和實際繳納的税並沒有關係。
- 四十一、全年有價證券交易為損失者，可不可以在以後年度申報基本所得額時申請扣除？
- 反之若遺產現金部份足夠繳遺產稅，那麼不得申請實物抵繳。
- 首先，把過去一整年的收入減去扣除額，可獲得「所得淨額」，個人綜合所稅的免稅額和扣除額可直接參考下方表格，依據你的家庭狀態和身分對照金額。
- 做自益民事信託的好處是不用繳贈與稅及土地增值稅，且子女無法自行買賣房產。
如果房子或土地都登記在其中一方，本人用過一生一次自住優惠稅率10%後，再次買賣時，如果符合自住條件，可先把土地贈與配偶再出售，因夫妻間贈與不課土地增值稅且不計算贈與稅，這樣一來又可以多使用一個「一生一次」的優惠。 在賣屋的過程中，最重要的兩項稅賦就是「 土地增值稅 」與「房地合一稅」，金額都有可能相當龐大，因此賣屋前一定要先了解以避免賠本出售，尤其是持有時間較久，或擁有較大面積土地的房產(例如透天厝)，出售時的土地增值稅可能會相當驚人。 舉例來說，林小姐年薪 48 萬元、股利所得 20 萬元，採取合併計稅；假設其綜合所得淨額為 25 萬元，適用課稅級距為 5% ，抵稅前應繳納 1.25 萬元；不過，20 萬元股利所得可抵減 8.5% ，即 1.7 萬元；總計李小姐可退稅 5,000 元。
税額試算: 贈與稅
袋鼠金融希望能建立一個安全、值得信任的平台，讓民眾可以在這裡找到最好的金融方案，用資金繼續實現夢想的藍圖。 袋鼠金融聯手多間銀行提供優惠金融方案，不僅運用 Gogolook 防詐資料庫與 AI 技術，更符合金管會開放銀行 (Open Banking) 政策中資安認證與資料傳輸規範。 袋鼠金融為每一位民眾創造便捷、安全、高效的金融服務體驗，以實踐普惠金融的價值。 單說公式可能不清楚，貸鼠先生就不同家庭組成、收入分別試算了不同案例的所得稅額，想知道更多詳細資訊，可以參考「所得稅試算教學攻略！教你算出不同身分.家庭要繳多少稅」。 此時可以在贈與不動產後做「自益民事信託」，以父母為受託人，子女為房屋的委託人及受益人，而父母為房屋所有權人，可以全權管理處分房產。 如果A失蹤、贈與稅逾期未繳、在國內沒有可繳納的財產、死亡時贈與稅未繳的話，那就是受贈人B要繳贈與稅。
四十三、非現金捐贈扣除額計入個人基本所得額之規定為何？ 申報綜合所得稅時，如有列報非現金之捐贈扣除金額，應將該扣除金額計入個人基本所得額。 (1)計算未上市櫃股票交易所得時，可以扣除之必要費用為證券交易稅及手續費。 (2)計算私募證券投資信託基金的受益憑證之交易所得時，可以扣除之必要費用為手續費。
税額試算: 贈與稅計算案例
以5%回推年收入，年收入在90.4萬以下（含股利）的小資族，股利越多越能節稅，若抵減稅額大於應納稅額，甚至可以領到退稅喔。 七、累進起點地價以各該直轄市或縣（市）土地 7 公畝（ 700 平方公尺）之平均地價為準。 （各直轄市、縣市累進起點地價均不相同，實際金額請逕洽各直轄市、縣市地方稅稽徵機關查詢）。 （2）獎金、津貼、補助款等非每月給付之薪資及兼職所得，按其給付額扣取5%，免併入全月給付總額扣繳；自100年１月１日起扣繳義務人每次給付金額未達薪資所得扣繳稅額表無配偶及受扶養親屬者之起扣標準者（112年度為86,001元），免予扣繳。 出售繼承取得之房地，以被繼承人取得日期判斷是否適用房地合一稅制，被繼承人於105年1月1日以後取得之房地，一律適用新制，繼承人出售後，應於完成所有權移轉登記日之次日起算30天內向所轄稽徵機關辦理申報納稅。 房地合一稅2.0自 110 年 7 月1 日開始實施。
三十四、出售有價證券，如果未能提供實際售價或原始取得成本，其交易所得如何計算？ (一)納稅義務人已申報實際售價或稽徵機關已查得實際售價，但無法證明原始取得成本者，應以實際售價之20％，計算其所得額。 (二)納稅義務人未能提供實際售價者 1.未上市櫃股票應先按交割日前一年內最近一期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值，計算其收入，再按該收入的75％計算其所得額。 交割日之前一年內無經會計師查核簽證之財務報告者，以交割日公司資產每股淨值，計算其收入。
税額試算: 租賃所得怎麼報稅(試算、查詢與申報)？
二十九、保險給付可以減除3,330萬元免稅額度之規定為何？ (一)受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，屬於死亡給付部分，一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者，免予計入基本所得額；超過3,330萬元者，其死亡給付以扣除3,330萬元後之餘額計入基本所得額。 税額試算 (二)受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，非屬死亡給付部分，應全數計入基本所得額，不得扣除3,330萬元之免稅額度。 (三)至於健康保險給付、傷害保險給付、及受益人與要保人為同一人之人壽保險及年金保險給付，均不納入個人基本所得額，自無扣除3,330萬元免稅額度問題。
政府規定房東「不得」約定房客不許報稅，根據「所得稅法」條文，個人只要有所得產生就應該申報納稅；而民法中也規定，房東要負擔租賃物所產生的稅捐，因此只要房客向國稅局提出租金報稅，房東是無法阻止房客。 一旦房東向房客約定不許報稅等問題出現，依照「消費者保護法」規定是可處以 3 萬 ~ 30 萬元罰鍰。 四十四、為何個人依產業創新條例第23條之2規定投資國內高風險新創事業公司自綜合所得稅總額減除的金額，須計入基本所得額？ 本項租稅減免將個人符合規定的投資金額自其綜合所得總額中減除，具實質減稅利益，且具投資能力者多為高所得者，享有較大之抵減稅負效果。
税額試算: 土地增值稅最新消息！增值稅稅收腰斬！
一申報戶全年合計數未達新臺幣100萬元者，免予計入；在新臺幣100萬元以上者，應全數計入。 (二)特定保險給付：受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付，但死亡給付每一申報戶全年合計數在3,330萬元以下部分免予計入。 超過3,330萬元者，扣除3,330萬元後之餘額應全數計入。 未在證券交易所上市或未在證券商營業處所買賣之公司所發行或私募之股票、新股權利證書、股款繳納憑證及表明其權利之證書(下稱未上市櫃股票)。 但其發行或私募公司，屬中央目的事業主管機關核定之國內高風險新創事業公司，且交易時該公司設立未滿5年者，免予計入。
